申报,汇算清缴,分录,退税,红冲,所得税费用,负数,未分配利润,资产负债表,利润表

现在申报2023年的汇算清缴，分录有一笔是收到2022年企税退税，本来是红冲，但有人说所得税费用负数不好，然后改成了计入未分配利润，现在导致资产负债表与利润表不平，刚好差这笔，请问该怎么解决？#出纳#

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汇算清缴退税后，借:银行存款，贷:利润分配-未分配利润，然后资产负债表的未分配利润的年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数，应该怎么做这个分录#房地产#

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您好，我想咨询下，22年的汇算清缴已经做完了，有退税，还有调整了去年多预提的成本，本月都已经在账内调整了，那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款，未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢？利润表需要更改吗？我们是按企业会计制度#物业#

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企业所得税汇算调整账务处理#服务业#

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调账后资产负债和利润表之间的勾稽关系对不上了怎么办#商业#

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第二季度利润表因为有汇算清缴退所得税所以所得税费用是负数 但是本身第二季度利润总额是负数不用交税 那申报第二季度企业所得税的时候 这个负数的所得税费用填在哪#出纳#

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22年多计提了一笔分录19.6万元 借：管理费用-工资 贷：应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目，导致资产负债表和利润表勾稽关系不平，请问因为做了这笔分录，需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗？#服务业#

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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷：应付账款——暂估，发票一直没到、2022年冲分录 ：借 应付账款——暂估 ，贷 利润分配——未分配利润，只变动了资产负债表的未分配利润，利润表的利润没有发生改变，那我2022年的汇算清缴，是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#

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企业一直是亏损的，2021的利润表的净利润是负的，2022年汇算清缴时，因未取得暂估的成本，纳税调增了，然后之前的会计也调账了，做了一笔分录，调增了利润分配-未分配利润，那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的，没有影响吧？#建筑工程#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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报完资产表和利润表后，去申报企业所得税 ，计算得出需要交所得税，是不是要回到利润表修改减去所得税费用，那资产负债表需要修改吗？需要修改未分配利润吗？#工业制造#

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年度汇算清缴的金额在利润表里是不是无法体现？资产负债表中的期初未分配利润应该等于净利润+年初未分配利润，但是我的资产负债表中差年度汇算清缴的金额，这样对吗#工业制造#

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公司2018年前是核定征收，当时未取得成本发票，都是现金付的材料款，导致资产负债表中现金和未分配利润金额较大，2019年开始查账征收，账务报表是连续之前的，到现在一直这个现金和未分配利润金额较大，现在我想在电子税务局上重新更正申报2019年资产负债表的期初数，后面所有的资产负债表同时更改，就是把现金和未分配利润金额同时下调，利润表不去更改，账务凭证也不改，老师，这样的重新更正申报可以操作吗#出纳#

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您好，企业注销时，申报年度企业汇算清缴，可结转弥补亏损金额有3万多，需要补税吗？未分配利润是负数，借款股东40万已无法偿还，转入营业外收入后，报表的利润总额就变为正数，申报季度企业所得税时，还需要预缴税款吗？#房地产#

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想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理？#服务业#

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老师，我公司是小企业准则，只有调整未分配利润。第一张图片因汇算清缴发现分录重复多记，冲减分录！第二张图片未分配利润调整过是这个数。第三张图片4月资产负债表未分配利润的年初数数据未冲减58000，跟第二张图片未分配利润数据不一致。需要手动修改年初数吗？#出纳#

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就是有一家小规模纳税人，2023年12月开了30多万的专票，后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了，而且后面2 3月开的票加起来才10几万，那第一季度的收入就是负数了，请问这种情况增值税要怎么申报？需要做退税吗？#出纳#

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我2022年年底暂估了成本，23年年初红冲了这个分录，利润表是营业成本是负数，我现在应该怎么改#房地产#

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我2022年年底暂估了成本，23年年初红冲了这个分录，利润表是营业成本是负数，我现在应该怎么改#房地产#

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