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andy老师
如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
2768
王苗苗老师
不是的 查看全部回复
2816
许老师
你好,具体是什么问题呢? 查看全部回复
6418
甘老师
可以的 查看全部回复
2519
你们认证抵扣了吗? 查看全部回复
1799
小轿车的税率一般是13%,购进小汽车取得专票可以正常抵扣的 查看全部回复
3185
清岚
可以 查看全部回复
1636
patience
旅游服务 ,代订车服务,约车服务,代驾服务是用于个人消费么 查看全部回复
28456
上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧 查看全部回复
5239
税务师晓雨
根据当月实际领用数做分录 借:生产成本 应交税费-应交消费税 dai:原材料等 查看全部回复
2558
云峰老师
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
3251
高老师
购进的服装是为了销售吗 查看全部回复
2121
财务账 借:应付账款 dai:库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3407
纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的,应纳税额=含税价/1.03*2% 查看全部回复
2345
多填写了还是少填写了 查看全部回复
2703
小妮老师
用于业务招待的专票不可以抵扣 查看全部回复
1863
安叔老师
需要考虑,只是说法上的不同,没有什么区别的 查看全部回复
3392
tammy老师
1967
挖掘机没有入账? 查看全部回复
2147
颜老师
都需要包括 查看全部回复
2280
如果手机是为了公司经营办公使用,而不是用于个人福利等非应税项目,是可以抵扣的。根据手机金额大小及性质计入管理费用或固定资产等,税额计入应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
5772
出差途中发生的住宿费(开具专用发票)、注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、注明旅客身份信息的铁路车票、注明旅客身份信息的公路水路等其他客票 查看全部回复
2168
燕子老师
同学你好,通用机打发票一般是指增值税普通发票。 购买方取得通用机打发票或者定期定额发票后,不能拿来做为进项直接抵扣增值税。但是可以入账,根据发票对应货物的用途,按会计方法列支在企业的成本费用中,最后冲减收入,计算利润,按利润申报缴纳企业所得税。所以说,这个发票不能直接抵增值税,但可以做成本费用抵企业所得税。 查看全部回复
3103
纳税人取得出租车发票不能抵扣进项税。 查看全部回复
8970
2499
如果是用于集体福利的专票,借管理费用等 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2398
对方要开红字发票 查看全部回复
2720
在发现当月做一笔调整凭证(原发票和原凭证复印作为附件) 借:管理费用等(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2458
小小
专用于集体福利的在建工程,借:在建工程 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
3644
不含税收入有吗 查看全部回复
2336
如果想缴点税,接近应纳税额就行 查看全部回复
2686
杨老师
转到--“转出未交增值税”科目就可以了 查看全部回复
1784
你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表? 查看全部回复
3270
你们是一般计税,取得正常业务的专票是可以抵扣的 查看全部回复
2483
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3936
目前只有旅客运输与道路通行费增值税电子普通发票的增值税可以抵扣进项 01 旅客运输 自2019年4月1日起,企业购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,发票上注明的税额允许从销项税额中抵扣。 依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条 02 道路通行费 自2018年1月1日起,企业支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。自2018年7月1日起,企业支付高速公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额;自2019年1月1日起,企业支付的一级、二级公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7067
高铁票不用勾选 查看全部回复
6039
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
2569
如果免税普票是从批发商或零售商处取得的,不可以抵扣 查看全部回复
4203
wam
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2533
一般情况取得的进项税额可以抵扣,但是如果所购车辆专用于免税项目、集体福利或个人消费,取得的进项税额就不得抵扣增值税。保险如果取得的是专票可以抵扣 查看全部回复
2877
由于你们购入时已经抵扣进项税了,现在销售使用过的固定资产按一般计税,13% 查看全部回复
3012
一般是差旅费 查看全部回复
3147
差旅费 查看全部回复
3121
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
2362
需要对方给你们开红字打牌呢 查看全部回复
2343
收到发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
1783
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3241
借:应交税费-应交增值税(进项税转出),dai:应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2941
最真实合理的是据实抵扣 查看全部回复
4716
根据财税〔2016〕36号 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此,一般纳税人购进的dai款服务不得从销项中抵扣。 查看全部回复
5612
原则上不可以,实操中问题不大 查看全部回复
3001
转到待认证进项税 查看全部回复
1771
应交税费-未交增值税的借方 查看全部回复
3268
不行 查看全部回复
1936
车不是公司的,不属于公司费用建议不要抵扣 查看全部回复
2179
借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费-待认证进项税 查看全部回复
2907
不能,需要做进项转出 查看全部回复
通常为特别说明的话,默认该机器设备是按规定可以抵扣进项税的 查看全部回复
1855
是一般纳税人么,带有员工信息的火车票和飞机票可以抵扣进项税 查看全部回复
2237
你说的13个点是税负率? 查看全部回复
2862
易老师
开具剩余部分红字信息表给对方,对方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理 查看全部回复
3800
将不得抵扣的进项税额转出到相关成本或费用,还要将进项税额转出结转到未交增值税 查看全部回复
2016
1779
你红冲之后他不可以抵扣 查看全部回复
2543
现在勾选认证没有期限规定了 查看全部回复
3016
一般月末只有进项没有销项税的话,不结转 查看全部回复
2991
因为你采用简易办法征收增值税 查看全部回复
3165
不能,纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是购进"现代服务-商务辅助服务",不属于购进国内旅客运输服务,不能适用《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定.按照现行进项税抵扣的有关规定,纳税人取得上述电子普通发票,不能作为抵扣凭证。 查看全部回复
4366
3234
一般纳税人取得的进项用于一般项目都是可以抵扣的,用于免税项目或用于集体福利等就不能抵扣需要进项税额转出 查看全部回复
1993
Annina老师
需要 查看全部回复
2561
是的 查看全部回复
2454
秦枫老师
第一个 非生产的固定资产是不能抵扣增值税进项税额 查看全部回复
4342
借:原材料等相关科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付账款等 查看全部回复
2534
是的。 查看全部回复
不可以 查看全部回复
2452
①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
15697
打印出正确的申报表(所有)到税局大厅修改 查看全部回复
2403
可以开专票 查看全部回复
3443
冰山老师
已经勾协抵扣,说明税务系统没有错误,调整账目就可以了 查看全部回复
2297
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
3028
商业保险退了对方有没有开具红字发票? 查看全部回复
3997
可以正常抵扣进项税额。只要取得的进项税额不是用于不得抵扣进项税额的项目,例如不是用于简易计税项目、免征增值税项目等,就能抵扣进项税。 查看全部回复
5003
2529
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2851
要么留在账上不认证,要么认证之后在申报表上作为留底税额 查看全部回复
2485
可以的,①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
1712
目前专票取消了认证180天的期限了 查看全部回复
3143
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2449
不能 查看全部回复
3591
木言
你的描述看不懂,是以B的名义买了车现在再转让给A吗? 查看全部回复
3180
是现金报销的么,是一般纳税人么,可以 查看全部回复
2290
借 管理费用 等 dai应交税费应交增值税进项转出 期末结转 借应交税费应交增值税进项转出 dai应交税费应交增值税-转出未交增值税 如果转出未交增值税期末余额在dai方 借应交税费应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
3054
Lucky
税负2%本期需要缴纳税款4607.57 查看全部回复
2375
你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3093
是的,支付的借款利息属于dai款服务,即使取得了增值税专用发票,也不得抵扣增值税。 查看全部回复
4831
孙老师
退货所需资料1. 退货证明(客户盖章) 2. 申请报告(公司盖章) 3. 运输证明(快递运输或则车辆行驶证运输)只要一种就可以 4. 出库单(公司盖章) 5. 购货方的认证结果通知书等 查看全部回复
3602
收到发票要做进项税的 支付保证金 借:其他应收款-投标保证金3000 dai:银行存款 投标保证金转服务费并收到退款 借:管理费用-投标服务费2550-税 应交税费应交增值税进项税额 银行存款450 dai:其他应收款-投标保证金3000 查看全部回复
8243
这个公司是不是小规模纳税人? 查看全部回复
1536
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