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andy老师
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2987
patience
可以,2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3717
甘老师
你好,是按照整体项目一起计算,但是简易计税项目和一般计税项目要分别核算 查看全部回复
7539
清岚
待认证是取得发票还没有勾选认证 查看全部回复
2788
对,按照13%缴纳增值税 查看全部回复
3625
杨老师
可以的 查看全部回复
3767
不可以,规定的是行程单进行抵扣 查看全部回复
10088
不可以的 查看全部回复
9547
这个是普通电子发票,不能抵扣 查看全部回复
6781
停车的普票不能抵扣 查看全部回复
2626
看这笔进项税对应的发票是进费用了还是进了库存商品,原材料 查看全部回复
3800
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2575
小妮老师
是因发票问题重新开具? 查看全部回复
2866
截止本月累计应交增值税/截止本月累计收入=税负率 (截止本月累计已交增值税+本月销项-本月进项-留抵税额)/截止本月累计收入=1% 查看全部回复
2333
是一般纳税人么,如果收到发票认证勾选了,借 应交税费-应交增值税进项,如果收到发票先不认证勾选,后期需要的时候再认证时,先借应交税费-应交增值税-待认证进项税 查看全部回复
2182
王苗苗老师
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
6189
孙老师
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
4011
用于经营的可以 查看全部回复
4635
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3294
Harry老师
你好,百分之二的税负率意味着要交50万(不含税)*0.02=10000 50万的销项税为85000,则你需要认证进项75000 如果50万为含税销售,则应交50/1.17*0.02=8547.01 销项税72649.57 应抵进项64102.56 查看全部回复
4404
可以 查看全部回复
2165
许老师
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
3126
一般是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2150
秦枫老师
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
2363
高老师
外购的可以抵扣销项税 查看全部回复
2579
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3098
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3667
谭老师
不能抵扣 查看全部回复
2448
普通发票不能抵扣 查看全部回复
2479
财税【2016】36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确,公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 所以,铁路运输不属于免征增值税的公共交通运输服务,纳税人员工出差取得的火车票,不属于不可以抵扣的其他情形的,就可以按规定计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7551
安叔老师
不可以抵扣 查看全部回复
17635
如果没有认证,就不需要结转 查看全部回复
3451
老师建议先不认证抵扣,免得形成留底税额税务局通知退税麻烦 查看全部回复
3002
如果有当期新勾选认证的发票,需要填列 查看全部回复
3541
应交税费-应交增值税 (进项税额转出) 查看全部回复
3360
工程款逾期利息应作为价外费用,选择与建筑服务相同的税收编码开票,按照与建筑服务相同的税率或征收率计算增值税税额。 查看全部回复
7429
同学你好 dai款服务是不允许开具专票 即使开了专票 也不可以抵扣 查看全部回复
13442
是的 查看全部回复
3205
计入福利费的进项税额不能抵扣 查看全部回复
2903
同学你好 你是小规模 然后分录却做了进项税是么 查看全部回复
3705
这个是普通发票,不能抵扣 查看全部回复
2151
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7942
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
5005
需要 查看全部回复
2663
可以抵扣销项税额 查看全部回复
3276
席俊义
进项税主要是凭票抵扣,专用发票,餐饮不能抵扣,住宿可以。机票高铁可以用行程单车票,计算抵扣,按照9%换算不含税,进行计算进项税 查看全部回复
3011
这个是机票的电子发票,可以正常报销 查看全部回复
2588
是怎么在账上体现么 查看全部回复
2167
这个公司是一般纳税人,一般项目是可以抵扣进项税的,不管销售出去开的是专票还是普票,取得的进项税额都可以抵扣 查看全部回复
4033
这种情况可以报销,计入福利费 查看全部回复
10813
通行费电子普通发票可以直接勾选认证抵扣 查看全部回复
3929
夏老师
“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。 查看全部回复
3891
可以计入管理费用-车辆使用费 查看全部回复
2826
你是开票方还是收票方 查看全部回复
2440
这种情况是不可以的 查看全部回复
10507
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2520
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3157
冲减了专票 上个月认证的进项本月要做转出处理 查看全部回复
3008
开具红字信息表,由销售方开具红字发票,当期做进项税额转出处理。 查看全部回复
3049
曹老师CPA
不可以的亲,进项税只可以抵扣增值税 查看全部回复
2871
可以,本身进项税转出就不影响对方 查看全部回复
2326
3134
不需要调整 查看全部回复
3385
Leaf
预付账款 查看全部回复
4167
2890
先勾选,然后进项税额转出 查看全部回复
3382
小小
是的,你的理解是正确的 查看全部回复
3607
先只做进项税,等到入库的时候直接做不含税部分入库也是可以的 查看全部回复
3339
放其他流动资产 查看全部回复
2949
借:应交税费—应交增值税(进项税额)dai:应交税费—待抵扣进项税。 查看全部回复
3322
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6133
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14515
2851
跨月的专票不能作废,因为你们已经抵扣了。只能开具红字增值税专用发票 查看全部回复
3060
一,你们不可以开,这个是法定的,不是想怎么开就怎么开 二,不可以开所以不存在第二个问题 查看全部回复
4764
这种发票不能抵扣进项,通行费电子普通发票才可以抵扣进账 查看全部回复
3314
大宁老师
现在进项转出 查看全部回复
3653
您好,一般而言一般纳税人所取得的专用发票并不是都可以抵扣的。 租入的门面是专门经营销售农药、种子种苗等免税项目的,不可以抵扣;但同时兼营工具、渔具等应税货物的,则可以抵扣. 租入的住房用于职工住宿、娱乐的不可以抵扣,但用作仓库、办公场所的可以抵扣. 租入的厂房用于专门生产免税产品、简易计算方法项目的不可以抵扣,但兼营应税项目的可以抵扣。 查看全部回复
5609
用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
8270
电子普通发票可以重新下载。 查看全部回复
3651
价位费用如果不能分开就和货物一起算。运费一般都有单独的发票的。进项税额的同票就可以抵扣具体是什么业务呢 查看全部回复
3825
3196
丁老师CPA
如何简易计税和一般计税销售额可以分开,可以抵扣 查看全部回复
3497
tammy老师
多录的进项税做进项税额转出 查看全部回复
3758
可以抵扣 查看全部回复
3881
开了专票 安专票金额抵扣就行 查看全部回复
3723
借应交税金-应交增值税-进项税额转出 dai应交税金-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2883
总局发布了财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号、国家税务总局公告2019年第15号、国家税务总局公告2019年第14号等系列政策,对增值税改革事项进行了规定。 其中规定,旅客运输服务自2019年4月1日起可以抵扣进项税额 查看全部回复
4418
一般纳税人,ETC通行费电子普通发票可以认证抵扣。 查看全部回复
3815
9% 查看全部回复
4173
普通发票一般不允许抵扣进项税额,特殊的普通发票,比如农产品免税发票,通行费普通发票按照票面金额乘以对应的税率计算进项税额 查看全部回复
4188
可以详细说下你的问题么 查看全部回复
2879
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4193
厚积薄发
内销进项税可以全额抵扣,外销进项税可以全额退税 查看全部回复
4964
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
5041
差额发票嘛? 查看全部回复
3661
如果你公司办公用的办公设备、劳保用品等 查看全部回复
3062
你们不能开3%的普票 查看全部回复
4235
这个分录没问题 查看全部回复
2972
要是没有更好方法,因为毕竟找进项发票需要实打实的付税点的,也不合适 查看全部回复
3253
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