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Annina老师
二、无需办理年度汇算的纳税人 经国务院批准,依据《财政部?税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(2019年第94号)有关规定,纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算: (一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的; (二)年度汇算需补税金额不超过400元的; (三)已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。 三、需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定,符合下列情形之一的,纳税人需要办理年度汇算: (一)已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的; (二)综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。 四、可享受的税前扣除 下列在2020年度发生的,且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目,纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除: (一)纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出; (二)纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房dai款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除,以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除; (三)纳税人符合条件的捐赠支出。 查看全部回复
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归老师
可以一个季度预提一次 查看全部回复
5940
哈哈老师
你退回的会计分录是怎么做的? 查看全部回复
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甲供部分,单位不入账 查看全部回复
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经国务院批准,依据《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(2019年第94号)有关规定,纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算: (一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的; (二)年度汇算需补税金额不超过400元的; (三)已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。” 查看全部回复
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第一问,你单位是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
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金额小的冲减当期 查看全部回复
13833
李伟老师
把 表单上把A107040勾选一下,如果还不行,那就是系统问题,打税局客服电话问问 查看全部回复
8910
可以的 查看全部回复
12816
《税收征管法》规定,扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上一倍以下的罚款。 查看全部回复
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您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万 查看全部回复
7209
您好,医院开的收据是可以入账的 查看全部回复
10656
旧车视同销售,新车正常入账就可以。 查看全部回复
6561
李钢老师
你好,发票开的别人公司,是不能入账的 查看全部回复
11655
挂靠的,可以视作是这个挖掘机是被挂靠的公司购买的,被挂靠公司正常计提折旧。你们公司内部登记就好 查看全部回复
7884
您好,如果发票开在别的公司是不能在你们公司入账的 查看全部回复
7758
您好,两种都是可以的 查看全部回复
6948
您好,原材料的话,您今年直接做账就行 查看全部回复
9252
税务师晓雨
您好,如果是经常性用车,可以签订租车协议。约定汽车的加油费、过路费、停车费由租赁单位承担就可以 查看全部回复
13482
对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门捐赠给受灾地区的,免征增值税。 查看全部回复
13257
需要 查看全部回复
6642
这个不用要票据 算到工资里面 查看全部回复
15489
悠悠老师
去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。 查看全部回复
6606
借:管理费用——职工薪酬 货应付职工薪酬。与签合同沒关系。五险一金是否能补交之前月份的,看当地社保规定。 查看全部回复
10593
所得税按季度预计提。不是按月。 查看全部回复
6741
借银行,dai应交税费一应交增值税(留底退税额) 查看全部回复
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账务处理,借银行,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税,结转成本,借主营业务成本。dai库存商品 税务处理,申报无票收入 查看全部回复
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您好,您弥补亏损以后不就是需要交的税吗? 查看全部回复
6273
您好,这样的发票不能入账,还是让对方重新开票吧 查看全部回复
14598
不一定 查看全部回复
9423
会影响2020年的净利润 查看全部回复
7767
您好,我看了一下金额没错 查看全部回复
7497
您好,不需要加上期间费用 查看全部回复
6534
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
5904
跟利润表一致 查看全部回复
6723
可以 查看全部回复
8019
是的 查看全部回复
5805
不是,企业所得税汇算清缴,5.31号之前完成 查看全部回复
5841
应纳税额小于100万税率是5%,由于应纳税所得额超过100万元的,超过部分实际税率是10%,而超过300万元的,全额适用25%的税率 查看全部回复
7578
您好,您申报的时候按照累计的本年利润盈利就计提所得税,亏损就不用计提 查看全部回复
7245
您好,如果公司不知道的话报税的时候肯定还是按照之前的数据报的,但是在个税汇算清缴的时候员工自己填的数据会带出来的,相当于平时多交税了,汇算清缴的时候再退税 查看全部回复
17919
可以申请开收购发票的 查看全部回复
7704
可以在20年暂估一个费用,21年红冲后做账就可以。 查看全部回复
32175
2019年12月7日,财政部 税务总局发布《关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(财政部 税务总局公告2019年第94号),公告中指出: “2019年1月1日至2020年12月31日居民个人取得的综合所得,年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的,或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的,居民个人可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴。居民个人取得综合所得时存在扣缴义务人未依法预扣预缴税款的情形除外。” 查看全部回复
7686
在建工程 查看全部回复
8946
8208
您好,弥补亏损的数字是在利润总额的基础上通过纳税调整以后的金额 查看全部回复
6462
可以入账,汇算调增 查看全部回复
12852
andy老师
您好,调账,调整无形资产入账价值,然后重新计算摊销 查看全部回复
12429
您好,跨年的话,不太好处理。如果有往年的成本费用没有入账的,可以找一下,然后想税局做专项说明后,追补至18-19年税前扣除 查看全部回复
6336
而已老师
抵扣要去大厅办理 查看全部回复
6876
您好,填到主表21行预缴税款 查看全部回复
6237
是的,转营业外收入 查看全部回复
10737
个人做发票分割单,发票复印件入账 查看全部回复
12510
国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局公告2011年第34号 查看全部回复
13302
您好,符合条件可以使用 查看全部回复
32382
5526
当月转入 查看全部回复
12483
15129
高老师
您好 查看全部回复
8091
目前建议享受小微可能划算些 查看全部回复
7308
您好,如果是补以前年度的摊销,以前年度费用增加,利润减少,可能会产生退税,如果想要办理退税,需要调整以前年度税务报表 查看全部回复
7020
您好,根据财税〔2001〕113号和国税发〔1993〕151号规定: 批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
14481
您好,如果在企业所得税前不能取得发票需要做纳税调增的。 查看全部回复
7317
明年1月开始就是不超过6万都不用预扣预缴了,超过之后再交 查看全部回复
9342
7452
您好,这个13万是你们的收入还是什么款? 查看全部回复
8325
你下个月再转出撒 查看全部回复
7929
可以不调整,把银行开的发票附在这个月,备注一下 查看全部回复
16407
没有发票的费用可以做账,所得税汇算清缴需要调增 查看全部回复
6759
7011
你好,一般没跨年是可以直接入账的 查看全部回复
8298
本季度盈利可以弥补之前的亏损 查看全部回复
6282
您好,是需要看累计数,而不是只看一个季度的数字。 查看全部回复
6687
您好,您本年缴纳上年的企业所得税是什么时候缴纳的?是在本年计提的企业所得税吗? 查看全部回复
8397
一般需要公章,身份证,退税申请表,之前的交税凭证,银行流水,退税情况说明等,具体资料以当地税局要求为准 查看全部回复
15102
是的,达到清算条件的需要清算 查看全部回复
8271
您好,计入成本或者费用对所得税没有影响,因为成本和费用都是损益类科目。如果员工工资是设计的主要费用的话就可以记入到成本里面。 查看全部回复
7776
补充登记法。摘要写清楚补登记之前入账的凭证号。出的科目和之前一样,金额是27000 查看全部回复
您好,食堂采购过程中的白条可以正常入账,只是不是正规的发票不能在税前扣除。 查看全部回复
对,还没报销就是先记入其他应付款,等报销的时候再把其他应付款冲了。 查看全部回复
7173
王老师
您好,纳税申报表需要根据财务报表利润表进行填报,二者需要保持一致。您可以通过调整企业业务结构,让应纳税所得额为正数 查看全部回复
6417
7056
您好,没有相同点,这是两个不同的税种 查看全部回复
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现在网上打的有银行电子签章的和银行打的都可以做账 查看全部回复
12114
7281
可以代开 查看全部回复
10152
您好,如果是办理退税或者补税,一般需要填好报表去大厅处理的 查看全部回复
7533
您好,关于专业方面的问题,第一、账实不符只有慢慢查,前面的几个会计都查不出来,年代久远,你最后可能会和他们一样。 查看全部回复
13662
做账把之前的冲红,然后按照正确的税率做账 查看全部回复
7902
这两笔的发票一般都是一起来吗? 查看全部回复
8667
您好,首先确认你们的业务,区分哪些是你们的收入,成本费用 查看全部回复
14166
您好,可以报销入账,但是没有取得发票是不能在税前扣除的。 查看全部回复
8487
您好,先记入预付账款,等对方开来发票了再冲预付账款。 查看全部回复
8073
您好,员工去代开发票的时候已经把相应的税费缴纳了,就不需要再申报房产税了。 查看全部回复
7254
您好,小规模纳税人收到专票可以入账,只是不能抵扣进项税额。 查看全部回复
10890
按销售折让可能会更好一些 查看全部回复
13779
油卡是储值卡还是消费卡? 查看全部回复
9315
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