22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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现在做2021.12月的账把应付账款转到营业外收入 10-12月季度报企业所得税利润总额是负的不用缴纳所得税 但全年的利润表利润总额成正的了 汇算清缴是不是就需要补缴增值税了 招待费超过标准也要调增了#服务业#
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哈哈老师您好,我们公司是小规模,季报,2019年末未计提企业所得税,等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时,把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗?我现在在利润表把这部分所得税调减了,但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的,这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁,不知道该怎么做了#建筑工程#
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您好,老师,请教一下,我们公司是7月份才开户,7-9月份银行流水只有一笔10万驻资款,和9万的收入,其余的是员工工资,保险,公积金,税款和银行手续费,请问老师资产负债表和利润表怎么填啊,想报企业所得税#房地产#
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建筑公司收到税务局发送的所得税税前扣除风险提示,一个是企业开具发票收入大于所得税申报收入,这个我查了利润表,增值税和所得税报表,营业收入都是一致的。2是企业取得红衣发票税前扣除有19份,我都核对了,我门都没有入账,这个反馈和说明怎么写核实呢?#出纳#
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老师好,请问资产负债表上的应交税费,是不是显示的是企业实际应交的税费呢? 我是个新手没有人带,最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符,实际上我们该交的都交了。我查了一下,在2021年的时候,企业所得税汇算清缴给我们退了税,退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师,这个科目我该怎么调整呢? 另外,在我接手这个公司工作的几个月,我没有把收到的专票做价税分离,现在应交税费的进项还有数据,我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了,这样我改怎么调整呢?#工业制造#
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想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?#服务业#
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现在申报2023年的汇算清缴,分录有一笔是收到2022年企税退税,本来是红冲,但有人说所得税费用负数不好,然后改成了计入未分配利润,现在导致资产负债表与利润表不平,刚好差这笔,请问该怎么解决?#出纳#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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