请问小规模纳税人,是季度申报增值税的,我第二季度有114万的电费收入,电费收入应该是3%征收率的,然后我刚才看到有个税收优惠,小规模纳税人3%征收率的可以减按1%征收,请问我当时7月在申报的时候,是可以享受这个优惠的吗?#服务业#
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请问江苏小规模申报季度增值税第一大项的应征增值税不含税销售额(3%征收)和第二大项(5%征收)区别是啥,还有就是普票季度不超过45万是不是填在小微企业免税销售额那一行,超过45万,填在其他免税销售额那一行#其他行业#
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机械租赁公司,经营范围是建筑工程机械与设备经营租赁,增值税税种认定是有形资产租赁的增值税税率13%,货物及劳务怎么是灰色的,不能填申报,开票开的是货物,金属制品,1%的税率,怎么申报啊#其他行业#
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老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
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审计时发现2023年存在需确认收入但尚挂账上待确认收入20000元。 审计师认为需要做申报为2023年无票收入20000。 但这些客户并非不要发票只是暂时没有要而已,经与审计、客户反复沟通后,同意将这20000元并入2023年收入,做无票收入。 在沟通中,20000中的16000不确定什么时间要发票,4000是同意立即开票出来的 所以直接确认无票收入16000,针对于其中4000立马要发票的进行开票处理。 账上在2023年确认了收入,未缴纳的税额也做了一并结转至2024年,同时根据变更更改了汇算清缴,2024年7月缴纳了无票收入16000部分的增值税及附加税,申报7月税的同时,也开具了4000确#出纳#
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