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因支付错误，退回专户，又从专户支出，收支怎么做会计分录#其他行业#

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从单位零余额账户支付业务活动费用90000元。支付购入材料价税款11300元:材料10000元，增值税1300元，经认证准予当期抵扣，材料验收入库。请做财务会计及预算会计分录。#其他行业#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

收到零余额账户代理银行转来的财政授权支付额度到账通知单，所列金额300000元。请做财务会计及预算会计分录。#出纳#

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某事业单位，以账面价值100000元，已计提折旧100000元的汽车置换甲单位的专用材料。汽车的评估价值为80000元，通过零余额账户支付补价40000元。财务会计和预算会计分录应分别如何写？#其他行业#

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2018年车检费用200，后退回60元，本应冲销当年的支出或者计入当年其他收入，但当时会计做账做成了“其他应收款-小车班”贷方60。我现在更正这笔其他应收款应该怎么做#其他行业#

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金融行业 某企业，想与我们合作，在我们的院子里安装一批充电桩，充电桩的购买费用，自己用电费用等费用支出全部由该企业支付，我们无需支付任何费用，而充电时产生的收入按比例交给我们单位，请问这种业务属于什么性质，是租赁性质吗？这笔收入进哪个科目？#服务业#

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支付了一笔法律咨询费，对方开具了专票，已勾选抵扣。现因业务调整该笔费用对方退回，如何进行账务处理，已抵扣的进项税和收到的发票如何处理#其他行业#

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以前年度，支付业务活动费用，账户有误退回后重新支付，三笔款项的账务处理如图，收到退款的账务处理有误。请问现在要如何更正？#其他行业#

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老师 2022年11月支付了一笔运营费用106800元，对方已开专票，我司已认证并做账了，现在因业务中断，对方退回90886元，要求开具红字信息表，那后续的账务处理跟税务要怎么做呢#其他行业#

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工会指出一笔职工问题活动支出，支付1725，不小心多付了25元，已退回。会计分录做，借：文体活动支出1750 贷：银行存款1750，借银行存款25，贷文体活动支出25元。请问期末结转收入改怎么写#出纳#

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老师您好，我是会计，我发现本年收入数小于支出数，我应该怎么查找原因呢，已知收入数是正确的。 我的计算思路是这样的，年初结余数+本年收入数-本年费用（不含折旧费）=116892.06元，但是银行年末余额只有82988.44元，差额33843.62元。#出纳#

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某事业单位通过财政直接支付方式向员工支付工资800000元，代扣代缴个人所得税30000元，扣住房公积金12000元，代扣水电费8600元，实际向员工支付76400元。财务会计和预算会计分录#其他行业#

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甲公司于2021年11月1日接受一项设备安装任务，安装期为3个月，合同总收入800 000元，至年底已预收安装费650 000元，实际发生安装费用320 000元(其中支付安装人员薪酬120000元，领用库存原材料200 000元)，估计完成安装任务还需发生安装费用80000元。 假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例来确定劳务的完工进度。(忽略增值税) 要求:根据以上经济业务，计算并编制相关会计分录。 (1)预收安装费时(2)发生劳务成本时 (3)年末确认收入并结转成本时#房地产#

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甲公司自行建造仓库一幢发生如下经济业务：购入工程物资400 000元(含增值税，税率为13%)，工程领用工程物资190000元，月末分配工程应负担的职工薪酬计5000元，工程完工，盘点工程用物资，剩余材料成本10000元，转入原材料。工程完工经验收交付使用。该工程以前月份累计发生工程成本为：领用工程物资200000元，工程用水费8000元，支付工资60000元，共计268000元。做出相关的账务处理。 财务会计实务#初级#

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事业单位不列支的款项#其他行业#

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我司2021年中旬开业，2021年一整年无收入无开发票无销项，但是日常会支付一些费用收到专票，每个月在申报增值税的时候，会认证一小部分进项发票，并做对应的分录（借：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷：应交税费-待认证进项税额），年底了，现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额，需要做其他会计分录吗？还是等到次年有销项税额的时候再做处理？#高新企业#

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某企业报废一条设备生产线,该设备生产线账面原价为900000元,已提折旧800000元;用银行存款支付清理费用50000元,出售残值收入160000元已存入银行。要求:根据上述业务编制相应的会计分录。#工业制造#

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因为公司小出纳和财务都是我负责，平时一些费用支出（买办公用品，支付运费等）是我在垫付，财务经理说月底拿发票报销，没有发票的自己找发票顶替，请问这些没有费用发票的实际业务在凭证后面附支付截图不可以吗？#出纳#

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1.公司以前的业务基本上是用公户直接转给个人劳务费，对方又没有提供票据回来冲账，造成现在账面上有很多个人挂账； 2.公户预收了一些公司的预收款，但一直没有开票，请问是做无票收入还是做退回处理呢？公司进账一直以提取备用金提取，但相关的成本费用支出较少，造成现金余额有20多万，您看是否需要作退回预收款处理。#房地产#

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我们公司是网约车公司，我们公司跟司机是合作关系，司机通过我们公司平台接单，获取收入，我们公司扣取10%的管理费，剩余90%的支付给平台挂靠司机，问题1.我们公司收入如何写会计分录，支付给司机的报酬记入那个科目？司机的费用公司如何把他进行税务处理 没有进销项发票怎么账务处理#服务业#

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