科目,合同履约成本,话费,摊销,分录

1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解 管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

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老师，施工企业临时设施计入什么会计科目？是并入固定资产核算了吗？还是计入合同履约成本——安全文明生产费？如果计入合同履约成本——安全文明生产费，发生和摊销分录如何做？在哪里能找到相关规定#出纳#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

老师：有两个问题需要请教！ 1、我们在筹建期，有一个有收入的业务，就是买进来成品，然后进行简单组装加工，然后对外销售。在这个过程中我们是没有库存的，全部对外销售了。简单组装过程中，会买一些螺丝，螺丝刀之类小工具。采购进来的成品和为成品服务的易耗品都做“库存商品”科目可以吗？因为没有生产车间，也不存在生产成本，直接做“库存商品”，全部卖的时候，库存商品转到“主营业务成本”。账务处理有问题吗？ 这个项目采购的所有成品和辅助材料，简化处理计入“库存商品”，销售完计入成本。全部卖了没有库存 2、预付款如果做了“长#高新企业#

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1月签订为期两年的租赁合同作为办公楼使用，22年一月装修完毕，23年一月支付装修费用，1月怎么做分录 装修费计入哪个科目，怎么摊销#建筑工程#

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某企业取得的土地使用权成本为400万，用于建造对外出租的写字楼，写字楼的建安成本为600万。完工后结转至投资性房地产科目，初始入账成本为1000万。假如按照20年折旧（净残值为0），每年的折旧摊销分录怎么做？#服务业#

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房地产公司摊销营销租赁展厅费用，还有固定电话费费用，怎么做分录#房地产#

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老师，我公司是安装充电桩的，现在购买充电桩所需的枪线如何做分录，应该计入到哪个科目#出纳#

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你好，我们公司是搞蓝莓种植的，蓝莓苗买回来了以后记什么科目，包括它后续开花结果到收果的分录是怎么写的，可以帮我看看吗#出纳#

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老师，我们家是刚刚从小企业会计准则转为企业会计准则，然后按照项目验收确认收入的，请问适不适合用合同资产，合同负债，合同结算，合同履约成本这些科目#出纳#

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计调应收团队款12606元，团队支出10612.83元，其中计调垫付费报销了1972.83元，最后出纳收到的实际利润团费1993.2元净额拿去存款，第二天经财务经理审核少算0.03分。由于这笔账计调少算0.03分，出纳审核失误，就把利润存入了银行，请问这笔账出纳如何分录记账科目以及开具收据怎么写？#出纳#

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求帮助。 ～因取得虚开进项票被稽查，要求补2018-2019年增值税，附加税，企业所得税，罚款，滞纳金，小企业没有以前年度损益调整科目，求分录？。 2～报表上期留底税额抵减欠税转出2万，求分录。#运输业#

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公司之前修建了一批木屋，用于商圈小吃经营。之前的会计做账把木屋的原值、改造等等一些费用全部计入了长期待摊费用中共1922513.44，然后每个月又将这些费用进行摊销，剩余摊销额1475946.18还未摊销。现在这些木屋及经营权被其他公司以200万收购，该怎么做账，麻烦把分录写详细点，谢谢#出纳#

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因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税，附加税，企业所得税。罚款，滞纳金，请问分录怎么做。进项税是否需要转出，我们用小企业会计制度，金蝶软件里没有以前年度损益调整科目，求完整分录。#出纳#

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笔记本电脑误记库存更正及折旧调整，需改申报表吗？#房地产#

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老师，请问我公司有一笔40多万的16年的法院划扣款，当时的会计挂在了往来科目，我今天和老板确认了，这笔钱肯定收不回来了，我现在要怎么做分录平掉呢？要过以前年度损益调整吗#建筑工程#

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像开通了企业支付宝用于报销淘宝采购商品支付 这个是需要用流水做账吗 还有法人和员工像公司借款用企业支付宝付分录是？借款的科目是其他应收还是其他应付#出纳#

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个人房东无法开具发票也不愿意代开发票 可以正常摊销吗？会计分录是？ 如果半年后收到了发票 又应该怎么做分录#出纳#

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结算本月伙食支出 借：单位补贴 借：就餐人员伙食 贷：库存食物 按正规分录怎么写，应该计入什么科目#出纳#

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把库存现金科目记成了应收账款，原分录：借：应收账款 贷：主营业务收入，销项；应该是 借：库存现金才对，现在怎么调整#出纳#

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一项支出，取得专票36254.4元，实际支付36254元，该怎么做分录（含进项的），计入工程施工科目#建筑工程#

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