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Icy 何
做调账处理,如果涉及损益类科目调整且金额较大的话可以用以前年度损益调整科目做调整,如果金额小可以直接在发现当期直接计入相关科目 查看全部回复
4122
jessica老师
不会 查看全部回复
3447
mila老师
1、软件下载 在用来开票的计算机上,用浏览器进入“国家税务总局全国增值税发票查验平台”,点击首页右侧“相关下载”栏目,选择下载“增值税发票开票软件(税务UKey版)”进行下载。 查看全部回复
12460
微尘
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4656
到进项税认证平台选择日期查询 查看全部回复
3924
这个不是直接就说做平的,还要看之前具体的账务怎么处理的,为什么产生待抵扣负数 查看全部回复
5064
Annina老师
就是认证了未抵扣完的 查看全部回复
3853
安叔老师
是不是上期的税没有交纳 查看全部回复
4988
Amy老师
(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额. (2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额. (3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件. (4),购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额). 查看全部回复
8165
筱粒老师
不可以哦,A公司是承租方,B公司是出租方,他俩是合同双方,发票应由B公司开具。 查看全部回复
4265
哈哈老师
对,直接做账就行 查看全部回复
3687
借:成本类科目,同时dai:进项转出 查看全部回复
4179
揭老师
直接在申报表二里面填就好了 查看全部回复
3146
若鱼老师
1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。 2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额; 3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。 4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。 5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。 6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。 7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。 查看全部回复
3296
对,这个没有期限限制 查看全部回复
3467
专票的话,对方没有认证你们自己开红字发票信息表,然后自己开红字发票就行 查看全部回复
3537
如果金额不大 那就直接确认为22年成本 如果金额过大 违背权责发生制 那就退回 让对方重开 查看全部回复
3823
搜索进项税额勾选平台,插入税控盘 输入密码就可以登录 查看全部回复
3113
可以,冲销当期收入成本 查看全部回复
4000
小福老师
同学可以把发票发出来看一下呢 查看全部回复
2999
可以将之前做进项税待抵扣的凭证作为附件 查看全部回复
3188
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3838
属于当期的费用就做到当期 查看全部回复
4320
购入车辆作为固定资产用的话,车辆购置税需计入固定资产,借:固定资产,dai:应交税费-应交车辆购置税,缴纳车辆购置税时,借:应交税费-应交车辆购置税,dai:银行存款 查看全部回复
2412
红冲当时的分录 查看全部回复
4076
您具体想查什么呢? 查看全部回复
3348
如果是别人开给贵司的,可以用金税盘登录云平台查看 查看全部回复
3821
不需要认证 查看全部回复
4055
2020年3月取消了发票认证期限限制,所以现在是没有时间限制的 查看全部回复
3242
记入管理费用-服务费 查看全部回复
3625
需要认证 查看全部回复
3600
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
3846
Afei老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
4213
venus老师
那个不影响你不是已经申报上月了 查看全部回复
4719
这个对方没有抵扣不应该给你们打电话吧 查看全部回复
3510
如果你们小规模纳税人期间没有收入的话,是可以认证的 查看全部回复
3689
不可以,因为该项业务已经开具发票了,可以用自己的存根联复印一份给对方入账, 查看全部回复
3474
橘子
费用是什么费用?是为了开办公司的必要支出吗? 查看全部回复
4369
高老师
更正凭证 查看全部回复
3628
张瑞峰
可以,现在已经取消专票认证期限,可以在后期认证 查看全部回复
4256
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
4089
如果购买方没有抵扣认证,销售方申请红字发票信息表和红字发票 查看全部回复
4114
购买方申请红字发票信息表,销售方开具红字发票 查看全部回复
3922
王苗苗老师
如果你想红冲,那么只有找对方协商 查看全部回复
3890
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4514
操守为重
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证 查看全部回复
4859
国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告(国家税务总局公告2020年第1号)四、纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证 查看全部回复
5676
您好,“根据《中华人民共和国发票管理办法》(国函〔1993〕174号)规定:第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。”因此,若不符合上述规定的,不得作为有效凭证,建议重新开具。 查看全部回复
4269
Alice老师
您好,待认证进项税就是还没有进行抵扣勾选的进项,认证之后就可以转入进项税 查看全部回复
3680
记入到营业外收入 查看全部回复
6602
可以,可以在下月认证也行,你在本月认证也没问题 查看全部回复
3394
最好记录到应记录期间,或补记录到发现当期但需要在摘要中注明原因 查看全部回复
4113
梦梦老师
税负率=(销项-进项)/不含税销售收入 你可以自己算一下 查看全部回复
3728
大宁老师
1.纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭 证、退税凭证或记账凭证。 2.纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联,可凭相应发 票的发票联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税 专用发票或机动车销售统一发票的发票联,可凭相应发票的抵扣联复印件,作为记账凭证。 查看全部回复
4174
两种方式都是可以的 查看全部回复
6479
您好,如果是收到1份钱放营业外收入就可以了,打出一分钱验证款的话通常对方都会打回,300元认证费正常做账就可以了,这两个都不影响的 查看全部回复
7560
已经报税了,再认证就是下个税期的进项税额了 查看全部回复
4088
andy老师
如果是对方已经上传,显示审核通过才可以,如果操作没有问题,那就是系统问题,可以联系客服 查看全部回复
4896
流程是可以的 查看全部回复
2973
不需要退还 查看全部回复
3609
补报的时候您的意思是一起把六月份的进项税额一起填到申报表是吗? 查看全部回复
3971
字母正常不就是大写的吗? 查看全部回复
3289
抵扣没有影响,但是建议最好还是让对方重新开一张 查看全部回复
16072
现在也是可以开红字发票 查看全部回复
2647
您进项发票什么时候来了可以抵扣别的销项税额 查看全部回复
3932
纠正你几个错误,先发票认证期限取消了,不存在超过认证期限 查看全部回复
3713
填红字信息表那一行做进项转出 查看全部回复
3601
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4491
您好,dai方余额说明有错误,建议您逐笔检查一下待认证科目的明细账,需要把之前错误的分录冲销掉,再做一笔正确的 查看全部回复
2394
同学是你取得不含税收入*税率 查看全部回复
3277
潇洒老师
不行,必须附上电子发票 查看全部回复
4728
做进项税额转出 查看全部回复
3368
小黑
没问题,可以抵扣九月份的增值税 查看全部回复
5245
他如果上月作废了,你上月也认证过进项的话,要做进项转出处理 查看全部回复
3378
可能是时间差 查看全部回复
5100
抵扣是按照电子发票上注明的税额抵扣的,先把税额调整出来,借:你记的成本 负数 借:应交税费-应交增值税-进项 查看全部回复
4594
悠悠老师
无论是你公司开给对方的发票,还是对方开给你公司的发票。税务都能核查到。 查看全部回复
5128
同学最好就是你们进多少发票全部认证抵扣 查看全部回复
4329
只要业务真实。税务问了也能解释清楚。就无所谓。 查看全部回复
4559
不需要。 查看全部回复
3856
你好,《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告 》(国家税务总局公告2019年第45号),自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。根据这个公告可知,现在已经没有增值税专用发票认证期限的限制了。 查看全部回复
11583
税务师晓雨
支出的时候借:其他应收款 dai:银行存款 收到借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
3940
待认证进项税额一般是借增dai减 查看全部回复
2859
现在没有认证时间限制 查看全部回复
3138
如果钱以后要退,做借:银行存款,dai:其他应付款。不退的话:借:银行存款,dai:营业外收入 查看全部回复
5942
可以开红字发票 查看全部回复
3663
应交税费-应交增值税-待认证进项税是还未认证的进项税,如果已经认证了就计入应交税费-应交增值税-进项税 查看全部回复
4618
登录国税局网站,找到文书查询,点击打印证书。 查看全部回复
你可以更正申报所属期为3月份的增值税申报表,如果那时候有增值税税款,可能更正起来会很麻烦,所以这种情况需要咨询税务局如何更正。如果没有增值税税款,直接更正申报就好了,但可能会影响你后面几个月的增值税申报表中的数据。 查看全部回复
3558
如果不是公司的业务,不做处理,或者勾选不抵扣。如果是公司的业务,允许抵扣的,正常勾选抵扣,让销售方把发票复印件给你们 查看全部回复
3742
Karina老师
你好 查看全部回复
3722
如果是一般纳税人,应交增值税=销项税-进项税-上期留抵+进项转出,你可以根据申报表之间的关系,设置公式。 查看全部回复
3836
你好,你方申请红字发票信息表,税局审核通过后,你方开票红字发票 查看全部回复
3914
对方认证抵扣了,只能红冲发票,不可以作废 查看全部回复
4897
您好,发票是今年的吗 查看全部回复
4506
你好,在已认证抵扣开具红字发票需要购买方申请开具红字发票增值税信息表,对方申请后你才能开具红字发票。你不能直接强行开红字发票 查看全部回复
4237
你好,收到可抵扣的增值税专用发票登记做个统计,不是专票可以抵扣的如火车票高铁票之类的事先计算统计出来,月末可以很快计算可抵扣进项税额 查看全部回复
3416
你说的是下个月申报9月税费的时候是不是要补税嘛? 查看全部回复
4768
你好,可以认证抵扣,但用于福利发放时做进项税额转出 查看全部回复
3949
你好,可以 查看全部回复
4621
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