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筱粒老师
开具红字发票条件 增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理: 一、是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)。购买方不作进项税额转出处理。 二、是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 三、是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具相应通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 四、是因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 五、是发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 查看全部回复
3532
安叔老师
我不知道贵公司是否给生产工人缴纳了工伤保险.如果缴纳了工伤保险的话,那么在该生产工人受伤期间内的住院费用一般来说先是通过其他应收款来归集.等到该工人出院后全部的住院费用要先通过工伤保险基金来报销.如果工伤保险基金不够报销的话,那么超支的部分则可以列入到管理费用--福利费用.但如果企业未给生产工人缴纳过工伤保险的话,那么住院费用则要计入到管理费用--福利费用科目中. 查看全部回复
3315
哈哈老师
金税盘服务费吗? 查看全部回复
3020
若鱼老师
一般来说展览行业用于展览的物品大多是直接购买的成品,然后进行组和搭配。你们是这样的吗? 查看全部回复
3744
夏老师
可以 查看全部回复
4123
高老师
如果是领导垫付的,可以先不处理 查看全部回复
3498
建议进相关成本类科目 查看全部回复
3963
揭老师
就直接在库存商品科目下新建明细科目 以商品的名称作为明细科目名称就好了 查看全部回复
4041
计入生产成本-人工费 查看全部回复
3562
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3578
dai款额xdai款年利率÷4 查看全部回复
4257
预收款计入应收账款科目dai方 在编制资产负债表时 应收帐款客户余额在dai方 就填列到预收账款中 查看全部回复
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Summer
不免的,这是小规模纳税人,进账税额不能抵扣的。 查看全部回复
3061
金额较大 计入在建工程 完工后转入固定资产 增加原值 金额不大的话直接计入当期损益 比如管理费用 查看全部回复
2280
清岚
请问您公司具体的业务是什么 查看全部回复
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公司筹建期间费用可以计入长期待摊费用,在不低于一年的期限内摊销。也可以直接计入当期费用 查看全部回复
4831
装修金额不大的话可以选择直接进管理费用,金额较大的话可以先计入待摊费用,然后每期摊销至管理费用即可 查看全部回复
3798
外账不记,收多少钱开多少发票。 内帐收到这税点的钱可以计入其他业务收入 查看全部回复
3543
3976
对,是这样的 查看全部回复
3221
套期工具”借方/dai方科目余额分别在“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债”(或衍生金融资产、衍生金融负债)项目中列示; 归属于存货的“被套期项目”科目余额减去“存货跌价准备”后净额在“存货”项目中列示; 归属于确定承诺的“被套期项目”科目余额在“其他流动资产(其他非流动资产)/其他流动负债(其他非流动负债)”项目中列示。 查看全部回复
4071
小梦老师
如果在保险理赔范围: 支付 借 其他应收款-保险赔付 dai 银行存款 收到保险公司理赔 借 银行存款 dai:其他应收款-保险赔付 查看全部回复
4322
增值税开普票的话,不需要缴纳 查看全部回复
3927
付款未收到发票的话,可以先计入预付帐款或者应付帐款等往来科目,收到发票后再冲所挂的往来科目 查看全部回复
8167
Icy 何
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4474
是的,开专票会占用免税额度 查看全部回复
4454
是的,开专票会占用免税额度。 查看全部回复
3801
应该是主营业务成本 查看全部回复
4176
莹老师
预提的房租可以计入其他应付款,如果实际支付但没有取得发票,可以计入费用但是在汇算清缴企业所得税时需要纳税调增。 查看全部回复
4206
橘子
这个工资是否下个月要发呢? 查看全部回复
4089
Annina老师
全部交税 查看全部回复
3832
而已老师
46万都按1%缴纳增值税及附加 查看全部回复
可以自己开也可以去税务代开 查看全部回复
3732
勤勤
资产负债表中在流动资产中依旧是预付账款 查看全部回复
4291
您这个发的什么呢 查看全部回复
4191
金蝶的话点击一级科目新增二级科目就好 查看全部回复
3579
其他应付款 查看全部回复
5492
Amy老师
研发费用一般先计入"研发支出"科目;费用化的转入管理费用。 查看全部回复
6518
张瑞峰
三对往来负数互相重分类,应交税费负数充分类至其他流动资产,一年内到期的长期负债划分到一年内到期的非流动负债等等 查看全部回复
5191
固定资产 查看全部回复
2523
按照实际情况分别计入相对应的费用或者成本。劳务费属于现代服务税率6个点,加工跟货物一样13个点。个人代开劳务费发票你们依然是扣缴义务人,需要代扣代缴 查看全部回复
11014
小福老师
具体什么费用呢 查看全部回复
4538
同样的金额,一借一dai,只是变更二级科目,不会影响报表数。 查看全部回复
3344
电子银行流水和纸质都要检查,如有必要要求银行打印对账单 查看全部回复
6938
借:应收账款 应交税费 dai:工程结算 查看全部回复
8579
请问提供的具体什么服务 查看全部回复
4008
可以计入管理费用-会员费 查看全部回复
3575
后期需要退吗? 查看全部回复
7874
可以采用实际进价来核算成本,售价与进价的差额就是毛利,不需要设置商品进销差价科目 查看全部回复
4029
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4028
venus老师
只有收入没有相关成本,费用吗 查看全部回复
4370
你是在累计折旧科目下设置了一个二级明细吗 查看全部回复
3897
属于当期的费用就做到当期 查看全部回复
4320
管理费用-指标费 查看全部回复
4332
记入到差旅费 查看全部回复
3814
价值低的可以直接计入费用 查看全部回复
4786
在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
3672
申报期限看税务核定 查看全部回复
3686
如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。 查看全部回复
5181
税金及附加里面 查看全部回复
4166
建议到大厅进行更正,按照实际申报然后申请退税 查看全部回复
3804
后续可以在年度汇算清缴的时候,填写年度总额,下一季度按照正常开票数据填报 查看全部回复
5167
不影响的,季报的财务报表应收账款余额没有变化就行的 查看全部回复
3153
预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税 查看全部回复
3705
你开的还是收到的发票? 查看全部回复
4245
这个不能按照免税开票 查看全部回复
4308
最新税收优惠政策: 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第11号 为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下: 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 查看全部回复
5303
一般定额征收的税负都是税局按照当地同行业平均水平来预估的 查看全部回复
6226
相关的装修材料费及人工费可计入长期待摊费用,进行分摊 查看全部回复
如果买来职工用的,可以做福利费 查看全部回复
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根据实际情况计入管理费用/销售费用-会议费 查看全部回复
7662
冯冯
100*10*(1-0.03)-100=870 查看全部回复
首先明确公司买车的用途是什么,如果自用,固定资产,上牌的费用和购置税计入成本,保险费用计入管理费用 查看全部回复
4697
里面有财务报表更正 查看全部回复
5460
生产成本科目里面的职工工资和社保最后需要结转到产品成本中,生产成本科目一般是不可以直接结转至主营业务成本的 查看全部回复
6115
那您的成本应该只要是人工成本 查看全部回复
3346
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4507
您好,现金是负数肯定不对,这些支出是不是老板代垫的呢? 查看全部回复
3574
借银行存款 dai投资收益 查看全部回复
3633
是能够享受的,因为这个截止时间是纳税发生时间,而不是申报时间 查看全部回复
3755
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3618
可以这么理解吧 查看全部回复
4378
记入管理费用-服务费 查看全部回复
3625
具体什么费用 查看全部回复
3694
(1)固定资产是指企业使用期限超过1年以上,单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 (2)低值易耗品是从其价值标准来看,指单位价值在10元以上、2000元以下,或者使用年限在一年以内,不能作为固定资产的劳动资料。如工具器具、管理用具、玻璃器皿、劳动用具等。 查看全部回复
3627
是您公司人员在为对方提供服务时做光纤熔接产生的费用吗? 查看全部回复
5740
税金及附加 查看全部回复
4512
3700
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4542
需要去修改 查看全部回复
3201
对的,看往来账 查看全部回复
3499
对,开普票一个季度超过45万就需要交增值税 查看全部回复
3479
其他应收款 查看全部回复
3279
大宁老师
是不含税销售额 查看全部回复
5362
这几张发票分开做账 查看全部回复
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1、企业车辆购置税应计入企业购买车辆的成本: 借:固定资产——车辆 dai:应交税费——车辆购置税 2、企业缴纳车辆购置税时: 借:应交税费——车辆购置税 dai:银行存款 查看全部回复
具体谁去代开的发票呢? 查看全部回复
3653
这个并没有时间限制,只要是真实的就行 查看全部回复
2784
同学 生产成本核算的是在产品,所以也属于存货哟 查看全部回复
5404
你好 通过管理费用科目核算哈 查看全部回复
5026
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