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冰山老师
可以,个人给公司提供劳务,很正常。只是这里要注意,需要代扣个人个税,而且个人需要去税务局代开发票给你们公司 查看全部回复
4187
杨老师
是的 查看全部回复
1736
清岚
这个是你们单独以税点收取的款项吧 查看全部回复
2561
减免的增值税之前入营业外收入 查看全部回复
2086
甘老师
农产品收购发票小规模纳税人也是可以领购的,农产品收购发票的作用不单是抵扣进项,作为小规模企业,也需要有记账凭证,也要记企业所得税的,所以小规模纳税人也是可以领购农产品收购发票的。只不过小规模没法抵扣进项罢了 查看全部回复
28503
可以确认为收入了 查看全部回复
4406
一般纳税人或者小规模纳税人企业所得税减免只要符合小型微利企业就可以减免,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即2.5%的税率;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即5%的税率。 查看全部回复
1887
王苗苗老师
可以, 查看全部回复
5051
安叔老师
取得进项发票不需要交纳增值税 查看全部回复
2786
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4396
无票收入不计算增值税,按照普通发票入账申报 查看全部回复
3951
1、是的 查看全部回复
3844
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
小妮老师
目前小规模纳税人开具3%税率的发票免增值税不免企业所得税 查看全部回复
3322
应交增值税=销项税-进项税-上期留抵+进项税转出 查看全部回复
patience
增值税=销项-进项-上期留抵,如果当期收到的进项票比较多,可以不用交增值税 查看全部回复
1950
谭老师
销售额的界定是包括专票和普通 查看全部回复
3069
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2855
你是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
15442
孙老师
一般不需要交增值税 需要交企业所得税 查看全部回复
4017
Harry老师
你好,年应征增值税销售额指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额,包括免税销售额。 查看全部回复
2862
木言
需要开外经证的,你的增值税附加税不需要缴纳,其他的需要正常交。 查看全部回复
5302
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
2644
免 查看全部回复
3274
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2917
andy老师
257500/1.03=250000 查看全部回复
3217
你们是小规模吗? 查看全部回复
2461
小规模季度申报的,按照季度核算销售额 查看全部回复
2943
一般纳税人开普票按正常的税率开具 查看全部回复
2559
季度的所得税,印花税,个税等 查看全部回复
2378
原3%适用税率的业务,目前开普票免税 查看全部回复
2204
不用 查看全部回复
3147
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
开普票的时候免征,开专票的时候还是3%的征收率 查看全部回复
2924
不是不申报增值税,是免增值税,小规模纳税人还是需要按季度申报增值税的 查看全部回复
3307
你的总计税额需要缴税吗? 查看全部回复
4509
3%的全免 5%适用15万的政策 查看全部回复
3073
高老师
是的,小规模适用3%增值税率的免征 查看全部回复
2689
原本适用3%征收率的,不管额度,开普通发票就是免征 查看全部回复
2491
季度销售额也含着开普票的部分 查看全部回复
2892
二季度申报增值税 1个点的红冲没办法选是吧 查看全部回复
5497
Amy老师
定额取消了,税率参照现行的小规模纳税人。是不是查账征收,可以咨询下税务局。 查看全部回复
4881
专票还是普票 查看全部回复
3702
开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入 查看全部回复
2992
由于教育费附加、地方教育附加费属于基金(费),不属于税收的范围,补申报时不需加收滞纳金。 查看全部回复
3231
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
许老师
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2374
没超过核定限额也是需要申报增值税的 查看全部回复
3222
1743
按照登记管理办法,你们3季度才会认定一般纳税人 查看全部回复
2908
该政策只适用小规模纳税人,增值税一般纳税人不适用该政策。 查看全部回复
3143
是因为作废发票导致的吗 查看全部回复
11098
Annina老师
把金额填在免税销售额栏次 查看全部回复
2852
不可以 查看全部回复
3288
减免项目和上期一样,增加额填领就行 查看全部回复
3735
如果是企业,则填写在第10栏“小微企业免税销售额” 如果是个体工商户,则填写在第11栏“未达起征点销售额” 查看全部回复
2927
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3917
秦枫老师
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3200
金额不大,可以直接计入营业外支出 查看全部回复
5717
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3252
主表是 查看全部回复
2385
你好同学,申报表填负数就行 查看全部回复
2881
没有税控盘也能报税的.税控盘只是开发票时使用 查看全部回复
4439
这个预征率是固定的,不能改 查看全部回复
3546
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
23243
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2534
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6354
借:应交税费-应交增值税(销项税) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
2282
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
红冲就是冲销当前收入 查看全部回复
3090
你这个季度申报结束后,就可以提交注销申请了,这个未分配的余额不需要管,等注销手续走的时候会再申报一遍上期申报期到注销这段时间的税,这个时候弥补一下之前的亏损就可以了 查看全部回复
3978
第九行是要填免税销售额的 查看全部回复
3386
曹老师CPA
6号公告第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》;合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 上述月销售额是否超过15万元,按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)第一条和第二条确定。 查看全部回复
3078
以你举的例子,不含税价格为100,一般纳税人开具发票对方可以抵扣13元的进项,你们开具3%专票对方只能抵扣3元进项,所以你们应该调低不含税报价,如果开具普票,不含税报价要更低才更有竞争力 查看全部回复
3010
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7942
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2870
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2668
需要 查看全部回复
1928
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3538
有实收资本吗? 查看全部回复
3981
个人吗? 查看全部回复
3615
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3401
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6255
付款凭证不需要附,进费用的凭证需要发票 查看全部回复
2897
可以 查看全部回复
4087
tammy老师
跟平时的纸质专用发票一样的,在电子税务局,按月或按季申报 查看全部回复
11592
李伟老师
你点击税费种核定看看 查看全部回复
3114
你们升级为一般纳税人选择当月生效还是次月生效? 查看全部回复
3110
是的,增值税减免的税额是和经营销售额无关的一种收入,所以计入营业外收入核算 查看全部回复
1867
A 查看全部回复
2194
发票税率是1% 么 查看全部回复
4485
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2910
2022年4月1日起小规模纳税人开具增值税普通发票,免增值税 查看全部回复
2914
22年4月1日到12月31日,自然人代开发票免增值税和附加税,但个税需要交 查看全部回复
2808
不包括减免的增值税,包括车船税,工会经费 查看全部回复
5261
放营业外收入-其他中 查看全部回复
8159
2021年交,2022年4月起免增值税 查看全部回复
2299
厚积薄发
报税就按照正常申报就行了,不用什么资料 查看全部回复
3180
杜老师
不需要的 查看全部回复
5585
大宁老师
企业所得税收入大于增值税收入吗? 查看全部回复
3728
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