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andy老师
可以,账务上正常处理,但是不能税前扣除 查看全部回复
4080
patience
是跨年了,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4509
许老师
你好,内账会计和外账会计做账方式其实是差不多的,没有太大区别,一样需要计提销项税,和个人所得税,只不过内账一般都是对内,提供给老板看的,外账一般都是对外给税务局等看的 查看全部回复
2859
小妮老师
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1743
李伟老师
你们是授权支付还是集中支付? 查看全部回复
3317
稍等 查看全部回复
3479
清岚
你们只是拍下原材料,还没有到货,也没有付款是吗? 查看全部回复
2296
wam
借:固定资产或存货 应交税费一进项 dai:其他应付款 查看全部回复
2134
发票跨年了没有? 查看全部回复
3850
王苗苗老师
租金的所属期是什么时候的 查看全部回复
2352
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2291
2月份购买的固定资产,在2月份需要计入固定资产 查看全部回复
2293
这个两角钱公司不会让你补吧? 查看全部回复
3223
以权益结算的股份支付,最终给的是股票,所以通过资本公积——其他资本公积核算;以现金结算的,只是以股票为基础,最终给的其实是钱,所以通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
3615
收到发票了吗 查看全部回复
2282
在实务中支付给个人的报销费用的,如果是真实的公司的业务支出可以计入相关的成本费用。但是在税务上,没有取得合规票据不能税前扣除,汇算清缴时要纳税调整。 查看全部回复
6103
因为回购价格与股本之间有差额,这个差额是由股本溢价形成的,所有用资本公积-股本溢价 查看全部回复
3447
借:银行存款80dai:合同资产80 借:合同资产 dai:主营业务收入 查看全部回复
2267
建议退回重开 查看全部回复
2765
木言
1月份确认收入6万,2月份开票时发票上填写货物销售12万,在同一张发票上开具折扣6万,2月份不需要再做账务处理,只需要税务申报时确认开票收入,同时冲减上月未开票收入 查看全部回复
2707
计提,借:管理费用 dai:其他应付款;缴纳,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2698
你们是承租人,后期设备归你们所有是吗? 查看全部回复
2168
可以 查看全部回复
1910
你好同学我先回答你的第一个问题 查看全部回复
1392
是收到银行利息么,借 银行存款 借 财务费用-利息 负数 查看全部回复
1622
借:管理费用等 dai:库存现金等 查看全部回复
2001
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
1748
非经常性损益的三项主要特征是:与正常经营业务无关性;性质特殊和偶发性;不能体现公司正常的经营业绩和盈利能力。即具备以下特征之一的收益项目应认定为非经常性损益: (1)与正常经营业务无关的; (2)虽与正常经营业务相关,但属于性质特殊的偶发性交易(没有证据表明今后会有规律地定期发生此类交易),不能体现公司正常的经营业绩和盈利能力,且对当期损益影响重大的。 可持续性只是考虑因素之一。还要考虑与日常活动是否相关、是否符合监管政策导向、金额是否重大等因素。 需要明确的是,非经常性损益是在合并报表层面确定的,个别报表层面的损益不涉及是否构成非经常性损益的讨论。 查看全部回复
4088
甘老师
借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借:固定资产清理 dai:资产处置损益/营业外收入(小企业会计准则的用营业外收入科目) 查看全部回复
2840
汽车出差的通行费报销计入差旅费 查看全部回复
1850
借:银行存款-收款银行 dai:银行存款-转出银行 查看全部回复
4755
每个月扣除的工资作为利息收入,如果不是主营业务的话,计入其他业务收入,要交增值税和企业所得税。 查看全部回复
2390
这个员工离职了么 查看全部回复
5423
1、你们购入商品对方有权提供发票;2、至于这个税款是你们双方协商的,如果当时协商的价位为含税价不用再单独支付税费 查看全部回复
4667
你们第一次开票? 查看全部回复
2317
燕子老师
你好直接用于出售: (1)发出委托加工材料 借:委托加工物资 dai:原材料 (2)支付加工费和税金 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 (3)加工完成,收回委托加工材料 借:库存商品 dai:委托加工物资 (4)正常销售 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务成本 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
4516
借:银行存款520.51 借:所得税费用-520.51 查看全部回复
2188
孙老师
专票吗 你们是开票方? 查看全部回复
2152
云峰老师
同学你好,研发支出是会计科目,属于成本类科目。 查看全部回复
1504
收到租金吧? 查看全部回复
2040
这个需要看你们资金账户管理了 查看全部回复
2041
那你的库存现金余额与实际也不相符 查看全部回复
6884
借 利润分配-应付股利 dai 应付股利 借 利润分配-未分配利润 dai 利润分配-应付股利 发放时 借 应付股利 dai 应交税费-个税 银行存款等 查看全部回复
1943
总仓库领用到部门仓库,只做内部账簿备查登记 查看全部回复
2123
同学你好,这样可以请A公司根据AB公司分别分摊的办公面积,每个季度开一张租赁发票给B,这样B公司就可以直接把分摊的钱转给A公司就可以了 查看全部回复
2452
借:销售费用-佣金/返利 dai:银行存款等 查看全部回复
1543
服务类的可以 查看全部回复
2942
你好,可以的,打款认证可以直接做到营业外收入-其他就可以 查看全部回复
4073
限额是指? 查看全部回复
1698
借 应收票据92800 dai主营业务收入80000 应交税费-应交增值税销项12800 查看全部回复
需要纳税调增 查看全部回复
1832
不能在账上体现? 查看全部回复
2430
限定性净资产的限制已经解除,应当对净资产进行重新分类,将限定性净资产转为非限定性净资产。借限定性净资产 dai非限定性净资产 查看全部回复
2785
是对外提供服务的收入吗 查看全部回复
2536
之前的分录是什么? 查看全部回复
4007
是收到方么,借 其他应收款 dai 应收账款等 查看全部回复
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3893
1971
借:其他应收款-备用金 dai:银行存款 查看全部回复
2929
你好,老板转入公户,借 银行存款,dai 其他应付款 查看全部回复
2292
企业使用员工个人的车辆,应当签订租赁合同,有了租车合同、租金发票或者票据、缴税凭证,租赁行为才能被认定具有真实性。企业支出的车辆费用,比如油费、保养费、过路费等才能被认定为“与取得收入有关的支出”,才允许在企业所得税税前列支。 查看全部回复
4351
不太合理 查看全部回复
3183
委托加工物资的受托方账务处理。 (1)收到受托加工的物资材料时,不需做账,不需在账簿中确认,只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中。 对于发生的相关费用及人工成本,做如下分录。 借:生产成本。 dai:原材料――辅助材料。 dai:应付职工薪酬等。 (3)加工完成后,交付给委托方时,做如下分录。 ①确认加工劳务收入。 借:银行存款或应收账款。 dai:主营业务收入、其他业务收入。 dai:应交税费―应交增值税—销项税额。 dai:应交税费—应交消费税。 ②结转加工过程中发生的成本。 借:主营业务成本、其他业务成本。 dai:生产成本。 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税。 借:应交税费―应交消费税。 dai:银行存款。 查看全部回复
2142
夏老师
介绍费用可以去税局按劳务费代开发票入帐 查看全部回复
2264
如果偏商贸的公司,通过库存商品来处理 查看全部回复
2633
正常来讲个税由房主负担。 查看全部回复
2914
如果老板掏钱出来周转只是向公司垫付款项的话,借 费用/成本/应付职工薪酬 dai 其他应付款 查看全部回复
2284
直接红冲在本年即可 查看全部回复
2520
同学你好,购进二手车账务处理是, 借:库存商品, dai:银行存款等科目。 销售二手车账务处理是, 借:银行存款等科目, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税~销项 结转成本账务处理是, 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
4741
之前垫付的款是怎么记账的 查看全部回复
3871
借:主营业务成本 借:管理费用(红字) 查看全部回复
2908
你们是购买方还是销售方? 查看全部回复
2529
是的,你们这么操作涉嫌税务风险 查看全部回复
2287
支付时,借 管理费用 dai 银行存款 退回时,借 银行存款 借 管理费用 负数 查看全部回复
10918
你们小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3555
不可以 查看全部回复
3489
同学你好,银行账户清单是银行提供的支付明细清单。要去银行打印。 查看全部回复
7929
是免费赠送吗? 查看全部回复
3222
进项大于销项没关系,正常申报就行 查看全部回复
2277
借 库存商品 dai 银行存款等 查看全部回复
3694
文化事业建设税? 查看全部回复
1792
你好,上年计提股东分红的分录你是怎么做的 查看全部回复
3084
是先预支了款项么?预支时 借 其他应收款 dai银行存款等 报销结清时 借 管理费用等1700 库存现金300 dai 其他应收款 查看全部回复
4145
私人之间转款无需做账 查看全部回复
3470
企业正常缴纳的社保? 查看全部回复
5634
车辆在购入时,车牌和车辆本身都计入固定资产的,这些处理都按照固定资产账务处理 查看全部回复
4935
车的保险费可以计入管理费用 查看全部回复
2098
可以计入主营业务成本 查看全部回复
3082
3365
同学你好,在日常税务处理上,企业可以在客户使用代金券时,按实际收取的现金开发票,但是代金券就体现不出来。也可以按全额开具发票,将代金券作为折扣处理,并在同一张发票上开具,企业也可以按实际收取的金额申报企业所得税。 查看全部回复
11499
预收时,借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
1962
借:固定资产 应交税费-增值税进项税额 dai:应付账款/银行存款等 查看全部回复
2862
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费一应交增值税 相关费用 借固定资产清理 dai银行存款 固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出 查看全部回复
2342
货物发出没? 查看全部回复
2829
别的公司员工的调研费是你们先垫付是吗? 查看全部回复
物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算 查看全部回复
2943
给银行的承兑汇票保证金吗 查看全部回复
3035
是支付承兑汇票还是质押?这个汇票是背书而来还是直接从银行开具? 查看全部回复
3642
你们是销售方么 查看全部回复
3948
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2956
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