租金,合同,签订,季度,缴纳,发票,汇款,开票,账务处理,收入的相关问题-会计宝

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公司租了一个办公室，分不清是经营租赁还是融资租赁，账务怎么处理 #房地产#

执行新租赁准则，不属于短期租赁与低价值资产租赁，承租方的账务处理您参考： 1、确认租赁负债与使用权资产：借：使用权资产（按成本）租赁负债—未确认融资费用（按租赁付款额与其现值的差额）应交税费—待认证进项税额（确认取得专票时） dai：租赁负债一租赁付款额（尚未支付的租赁付款额）银行存款（初始直接费用） 2、分期支付租金取得发票时：借：租赁负债一租赁付款额 dai：银行存款取得专票认证后确认进项税额：借：应交税费—应交增值税（进项税额） dai：应交税费—待认证进项税额 3、分期确认租赁负债的利息时：借：财务费用等 dai：租赁负债—未确认融资费用 4、使用权资产计提折旧：借：管理费用等 dai：使用权资产累计折旧 5、使用权资产发生减值时：借：资产减值损失 dai：使用权资产减值准备查看全部回复

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我们租赁合同和个人签订，合同内容有租金和管理费。个人转租给营业厅，现在个人只交租金，管理费让我们找营业厅要，营业厅交了跟我们要发票，要求开票给营业厅。这样属于虚开发票吗？#其他行业#

答疑老师：wam

如果在合同中约定由公司提供物业管理，可以开的查看全部回复

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三流一致问题。商场租赁给个人，个人做二房东转租给营业厅。我们商场和个人签订合同。现在情况是，个人交给商场租金，管理费用和日常水电费用都由营业厅承担。商场开票给营业厅发票合适吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

商场开票给营业厅发票合适吗？开什么内容查看全部回复

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租金开票相关问题。开票购买方是个体户，合同签订为营业执照经营者。帮忙看下租金发票是否正规。我们是商场租赁 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

信息是没有问题的查看全部回复

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今年12月初签订了合同，合同要求12.31日交货，并先开了全额发票及协助客户办理了交货流程。实际要到明年1月份才能收到20%预付款，并开始做项目。请问这种情况，如何做未确认收入，暂缓缴纳企业所得税？#出纳#

答疑老师：李伟老师

你们是已经把发票开出去了是吧查看全部回复

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签订出租房屋合同租期3年，每年40万元，收到第一季度租金7.5万，账务处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借银行存款 dai预收账款然后一季度的时候按月摊销确认一下借预收账款 dai主营业务收入应交税费应交增值税销项税额查看全部回复

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企业是一般纳税人 11、签订房屋（同城）出租合同，合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票，当月取得租金收入63万（含税），甲公司主管税务及做了简易计税备案。12、签订房屋（同城）出租合同，合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票，当月取得租金收入60万（不含税），对应销项税额为6万。做会计分录 #出纳#

答疑老师：wam

借：银行存款63 dai：预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复

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老师，我是小规模公司，也是二手房东，这一季度我收到了租金，但是没有开票给对方，想下一季度开票给对方，请问这个季度我可以先不确认收入，先计入其他应收款中，下一个季度开票后再确认收入，然后再缴纳税费可以不 #房地产#

答疑老师：孙老师

纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。查看全部回复

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房地产行业自建办公楼，签订租赁合同，租期共123个月，租期第一期2022.11.2-2024.2.1，免三个月装修期租金，发票已开，租金60万已收到，分录，税务应该怎么做房地产行业自建办公楼，签订合同2022.11.20-2024.12.31（装修免租期至2022.12.31），租期两年，第一年租金40万，第二年40万，第一年租金40万已收到，已开票，那本月应该怎么做分录，两个合同 #房地产#

答疑老师：甜甜老师

企业出租房屋，应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租，可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入，且在收到预收款同时要确认增值税税额。查看全部回复

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我们是B家公司，A家公司是我们托管公司，我们是租赁行业；B家公司把车托管给A，A跟客户签合同，租金A收，做账的时候B做收入缴纳增值税，B给A托管费，A收到的租金一般不打给B直接用于正常运营费用，A开发票给B，做费用时，直接消租金，这样行吗？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

就是你们账上的资金直接进行租金和托管费的抵消，B做租金收入，A做托管费的收入，两者分别就属于自己的收入进行确认申报，是可以的查看全部回复

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6月份开了租赁发票，4-9月租金合计6万，我印花税怎么报，按两个季度的开票收入6万不含税报吗？还是只报一个季度的3万不含税 #房地产#

答疑老师：杨老师

印花税原则上是按合同金额计税查看全部回复

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我之前跟一家公司签了半年租赁合同，钱已付，然后还没到期车退了一部分的车，租金按月开票入收入，现在又签了另一个合同，然后这个合同注明上一批签的合同里面退的车的租金不退，抵现在这个合同的租金，但是我之前开票把退的车，开了，现在这个情况发票应该怎么处理 #其他行业#

答疑老师：许老师

意思是你第一个合同的发票开多了是吧？查看全部回复

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您好，我单位是物业公司，经营范围没有装修装饰这一项，开票也只能开6%服务费，现在我们单位跟一个租户签订了装修合同，帮他们装修，那这个装修收入可以开服务费的发票吗？合同签订的是装修合同。#物业#

答疑老师：谭老师

不能开服务费的发樯查看全部回复

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个体工商户季度开票金额86万，另有20万收入未开发票，缴纳增值税所得额为106万，缴纳个人所得税是按106万计入收入还是86万计入收入呢？#个体工商户#

答疑老师：小福老师

同学你好应该按照106万计算个人所得税哈查看全部回复

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题目给出营业收入25000万（1）2月28日企业签订租凭合同将价值600万的仓库对外出租，取得本年不含税租金收入30万，未缴纳房产税印花税（2）与境内关联企业签订资产交换协议，以成本300万，不含税售价400万中央空调换入等值设备一台业务招待费的基数是（25000+400）×0.005 而不是（25000+400+30）#初级#

答疑老师：筱粒老师

这个基数应包含其他业务收入租金30万元查看全部回复

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出租办公楼，已签订合同，但是在租赁期间对方没有交款，也没有要发票，也没有入住，这种情况我们需要按照合同确认收入并按从租计征缴纳房产税吗？#其他行业#

答疑老师：小梦老师

确认收入是按照权责发生制来的，如果确认根据经济合同约定的期限在履行，应该要确认收入，并缴纳房产税查看全部回复

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租户违约扣的保证金计入什么科目？#其他行业#

答疑老师：andy老师

增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。查看全部回复

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我司是卖打卡软件系统以及附带的打卡设备，销售收取的有设备收入以及自己公司员工去现场安装的安装费、软件调试费这些，合同是一块签订的。想问问开票时候，不同的税率可以在一张发票上开具吗？结转成本，我们只结转了考勤机的成本，不知道安装费和软件调试费用不用结转成本？结转的话，成本应该怎么填？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

可以开在一张发票上查看全部回复

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我公司和对方公司签订这样的合同，对方公司要求开工程服务发票，这样开票名称是否规范 #出纳#

答疑老师：微尘

你好同学，结合合同判断查看全部回复

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租金,合同,签订,季度,缴纳,发票,汇款,开票,账务处理,收入

我们是商管公司，收取商户租金，合同签订租金按照季度缴纳，发票也在汇款的当月全额开票啦，账务处理的时候我应该怎么确认收入那 #其他行业#