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梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
高老师
这个没有确定答案,行业不同,企业不同,看企业自身情况 查看全部回复
5562
小小
其他业务收入是对应其他业务成本 查看全部回复
2492
Lina老师
您好,同学,这是不合规的,一般资产类科目不能出现赤字的 现金类账户就更不能了 查看全部回复
4445
这就看你计算的是哪个期间的税负率了,如果计算当月的就是当月交纳当月收入,如果计算全年的税负率那就是全年交纳的增值税除全年不含税收入 查看全部回复
4123
看你核算的期间,月或年都可以 查看全部回复
3630
损益类账户期末都会结转到本年利润,没有余额 查看全部回复
4688
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另 有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此,国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。 查看全部回复
5435
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 查看全部回复
5197
大宁老师
知道是因为什么原因导致账上大于实际库存吗? 查看全部回复
4255
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4611
Annina老师
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4398
费用是借增dai减,收入利润是借减dai增 查看全部回复
4603
操守为重
需要提前谋划,现在生米煮成熟饭了,能更改的不多了。 查看全部回复
3856
业务收入、业务成本、税金及附加、财务费用、管理费用这几个科目需要结转。 查看全部回复
3432
借:银行存款 dai:管理费用-利息收入 查看全部回复
3803
你好,分摊到6个月算 查看全部回复
3343
andy老师
目前主要是两种方案: 1、例如你的工资都是6月发,那么7月按照实际发的工资申报个税,前面月份没有发工资就0申报 2、拖延的工资的话,可能导致员工不能完全享受扣除。例如:2021年工资是6万,没有发,等到2022年和2022年的工资一起发的话,那就是12万,按照12万申报个税,这样就导致员工多缴个税了。 所以有的企业采用按照计提的工资申报个税,这样就可以避免这个问题,不是太规范,但是能解决问题,目前税局也没有说这个问题 查看全部回复
4888
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看全部回复
4298
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4504
你好,按不含税1188.12申报 查看全部回复
4660
你好,银行账户如果是a公司开户,则a公司正常做账,对b公司的支出根据款项性质记其他应收款等账户。 查看全部回复
3717
如果是提供服务取得收入,应该缴纳增值税,如果是小规模,符合优惠政策的,免征增值税 查看全部回复
4561
税负率=(销项-进项)/不含税销售收入 你可以自己算一下 查看全部回复
3728
增值税销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。 所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 查看全部回复
5109
哈哈老师
您说的个税还是增值税? 查看全部回复
3696
原则上个体户也得建账做账的 查看全部回复
3995
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
5013
营业外收入是指与企业的业务经营无直接关系的收益。资产处置损益是新增加的会计科目,主要用来核算固定资产,无形资产,在建工程等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。比如处置的固定资产是正常的,还可以使用的,就作为资产处置损益核算。如果是不可用,处置的是报废的固定资产,就作为营业外收支核算。 查看全部回复
3885
承包费属于你们的收入,确认收入借:应收账款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 缴完企业所得税后剩余的承包所得, 借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 应收账款 支付时候: 借:应付股利 dai:应交税费-个人所得税 银行存款 查看全部回复
4211
那你直接记到这个月就好了,做无票收入。如果不知道无票收入怎么做账,和你做开票的收入是一样的。 查看全部回复
3675
补账的原因是什么 查看全部回复
7353
你们主要是销售什么的 查看全部回复
3654
不考虑筹划的话,那么就直接记到借款,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3158
2387
3097
2939
就一个月来说没啥区别 查看全部回复
4430
venus老师
你的问题是什么 查看全部回复
16372
分别作为公司的雇员,按照工资薪金申报个税。 计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
5095
如果你们收的水电要开票的,也记到其他业务收入 查看全部回复
6044
不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
4334
跟你们实际情况是否相符? 查看全部回复
4046
王苗苗老师
转一般纳税人税率就变了,之前没有确认收入的,尽量确认收入,否则后面会比较麻烦 查看全部回复
5404
借银行存款,dai预收账款,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
5176
属于费用你就记费用就好了,没有发票的支出,到汇算清缴的时候做纳税调增就好了 查看全部回复
3123
这里面涉及到几个问题: 1、你们更换了客户的材料,客户是否知情。如果不想客户知情,那么你们收客户的加工费是不变的。 关于加工费的成本,按照是辅料+人工+制造费用。 你们销售的料直接按照你们购进的成本去核算 查看全部回复
4309
是的,可以享受这个政策 查看全部回复
3754
3802
都走对公 查看全部回复
3784
你按照实际销售的金额/原来的销售金额,计算处理折扣,直接把折扣开上去就好了 查看全部回复
不是,收到服务费并开票,借:银行存款 dai:预收账款 应交税费-应交增值税-销项。每个月确认收入,借:预收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4272
Alice老师
您好,不一定每笔收入都需要开票,但都需要申报纳税 查看全部回复
7011
如果餐饮是独立成立的公司,做账是单独做 查看全部回复
3967
可以不一致,比如说开票了但是账上没确认收入就不一致 查看全部回复
4245
非营利性组织接受捐赠,不缴纳增值税. 1.应开具公益事业捐赠票据.具有公益性捐赠税前扣除资格的基金会、慈善组织等公益性社会团体等依法登记的社会团体、基金会、民办非企业单位可以到同级财政部门申领公益事业捐赠票据. 查看全部回复
6773
你好,借:银行存款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3704
您好,没有收入和费用的期间填0就好 查看全部回复
3836
看见们公司主营业务是啥了,房屋租赁就是主营业务收入 查看全部回复
4868
对,根据收入计算 查看全部回复
3485
不符合收入的记到预收账款或者应收账款、合同负债等,等符合收入确认条件了,转到主营业务收入 查看全部回复
5933
夏老师
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4858
现在是认缴制,谁出资了,账上就先记谁的就好了,这不是公司的收入,这个是投资款 查看全部回复
3111
出口转内销,需要重新开票 查看全部回复
6171
小规模纳税人不超过30万免征 查看全部回复
3262
您好,这么做是财务会计制度的要求。财务费用这个科目就是用于核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用,包括利息支出(减利息收入)、汇兑差额以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等,利息收入做到财务费用的dai方。 查看全部回复
3560
你好,借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 季度申报时享受减免部分税额转营业外收入 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:营业外收入 查看全部回复
3822
会计上的收入和企业所得税的收入,可以按照服务进度去确认收入 查看全部回复
4644
收到货款就是收到钱了。劳务收入,就是符合确认收入条件的,确认为收入了 查看全部回复
4088
借:财务费用-利息收入 负数 (红字就是负数) 查看全部回复
3838
没有收到钱,确认收入了,那就会产生应收账款等,欠款收回来了,就冲减这个科目就好 查看全部回复
3229
你好,销售部门产生的费用计入销售费用,财务部、行政部产生费用计入管理费用 查看全部回复
费用高,你就查相关费用的明细账就好了,一一核对一下 查看全部回复
3737
如果之前没确认收入的话,现在可以这么做 查看全部回复
3935
李伟老师
维修返利,可以往佣金方面考虑,例如咨询服务、商务服务等,需要缴纳增值税 查看全部回复
3976
其他业务收入 查看全部回复
5645
税务师晓雨
利息支出:分配股利、利润或偿付利息支付的现金 查看全部回复
8402
请换个方式描述你的问题 查看全部回复
3734
可以 查看全部回复
3382
有的企业收入200万,可能亏损50万,有的企业收入200万,可能盈利180万,你说做多少合适? 你要是造假的,没有标准 查看全部回复
5593
更正申报就好了 查看全部回复
收入没有开票,直接记收入就好了,申报的时候做未开票收入 查看全部回复
3471
登陆电子税局,看税局都给你们核定了哪些税种,然后把相关的税种都申报了就好 查看全部回复
4356
不需要开票,你收到的时候怎么记账的,转出去的时候反向冲回 查看全部回复
3062
10万的利润也就缴纳2500的企业所得税,如果你只是说企业所得税的话,都没有必要筹划 查看全部回复
3637
如果是主播买断货物自己卖,主播按照全额计入收入。如果是主要是只是拿佣金的,按照拿到的佣金和其他费用确认收入 查看全部回复
6568
小黑
设计公司提供是什么服务,不开票可以根据收据做附件 查看全部回复
筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。 筹建期目前主要有三种说法,分别是领取营业执照之日、取得第一笔收入之日、开始投入生产经营之日。 在实践操作中应结合不同的行业,有不同的特点,应当具体把握。 1、工业企业,由于需要建设厂房等基础设施,所以生产设施建设完毕,并且购进原材料进行生产之前的时间,都是筹建期间; 2、商业性质的企业,装修好商场、购进商品之前的时间,都是筹建期间; 3、服务性质的企业,由于没有具体形式上的商品,开始经营之前的时间,可以视为筹建期间。 查看全部回复
13309
如果你记到了长期待摊费用-开办费,那么需要摊销,如果你直接记到了管理费用-开办费是采用了一次性扣除,那么不再摊销 查看全部回复
3711
免征增值税的话,附加税不用计提了 查看全部回复
3392
如果是定额征收的,不超过定额的按照定额缴纳 查看全部回复
5550
是否达到起征点和你们报税没有关系,只是填报的时候填写的地方不一样 查看全部回复
3703
你好,有什么做什么,支付的工资水电费等 查看全部回复
3247
如果是一般纳税人没有开票,也没有认证,那么增值税0申报 查看全部回复
5139
可以根据用途计入到管理费用/销售费用 查看全部回复
3323
现在很少有人用这种低级的偷税方法了。如果是按照劳务报酬算,那么需要代开发票,个税按照20%-40%代扣代缴。如果是按照工资薪金申报,需要如实申报个税,如果被别人举报,税局会一查到底。 查看全部回复
4789
没有一个人说的准确,会计要写分录必须知道这个是什么业务,根据业务判断这个分录怎么写的 查看全部回复
6152
一般当月收入要结转到本年利润中 查看全部回复
2941
增值税可以参考你们的历史增值税税负去大概估算一下 查看全部回复
3446
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