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孙老师
专票还是普票 查看全部回复
3738
小妮老师
没有 查看全部回复
3771
秦枫老师
首先申报个税工资,是不得包含社保个人部分的,对申报错误的个税进行更正申报,其次,您说工资发放时,已经扣除,那就正常做发工资的分录, 借:管理费用工资 100 dai:应付职工薪酬工资 (应发工资) 100 借:应付职工薪酬工资100 dai:银行存款 90 其他应收款 个人社保部分 10 查看全部回复
2991
许老师
你们的收入应该是收取的手续费。代收代发不应作为收入和成本核算 查看全部回复
3816
高老师
因为免税,主营业务收入不含税,借应收帐款等 dai主营业务收入 查看全部回复
4616
王苗苗老师
开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入 查看全部回复
3019
支付给境外公司的设计服务费,单笔金额在5万美元以下,不需要外汇备案。需要代扣代缴增值税及附加税、企业所得税 查看全部回复
14967
patience
需要申报个税,凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人,所以分包方是个税扣缴义务人。分包方需要计提工资 查看全部回复
5787
《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税〔2005〕165号) 规定,纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入,应按照增值税混合销售的有关规定征收增值税,并可享受软件产品增值税即征即退政策。 查看全部回复
7192
厚积薄发
不用扣,后边有专门填写扣除社保的。 查看全部回复
3148
个税申报有更正吗 查看全部回复
4431
甘老师
税局说倒算是吗 查看全部回复
3578
这种情况一般是需要去补缴的 查看全部回复
12857
是的,是6% 查看全部回复
2591
这月申报期以后吧 就这几天了不一定来得及换票了 查看全部回复
2778
各自申报时两家都减5000,汇算清缴时调整 查看全部回复
3970
木言
3% 查看全部回复
2824
电子税务局税种核定模块 查看全部回复
2871
发工资按计提的入账发放,公司承担的个税计入营业外支出,但是不能税前扣除 查看全部回复
2986
因为税金及附加属于企业经营所发生的成本费用,可以在所得税前扣除 查看全部回复
4126
杨老师
原则上社会保险属于国家强制性保险险种,任何建立了劳动关系的单位和个人都必须参加 查看全部回复
2323
安叔老师
不可以抵扣 查看全部回复
17950
跨月发票不能作废,只能冲红吧! 查看全部回复
2455
该政策只适用小规模纳税人,增值税一般纳税人不适用该政策。 查看全部回复
3206
根据公司固定资产实际情况填写,把账载金额(企业计提)和税法认可金额(加速折旧)填上,最后调整 查看全部回复
2211
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
13541
为什么要开1%呢? 查看全部回复
4026
您好,劳务报酬预扣税率分为三档,最高可达40%,如果个人经常有劳务收入建议开个个体户,核定征收经营所得 查看全部回复
2046
销售货物和提供加工劳务,增值税税率是13% 查看全部回复
2276
2个 查看全部回复
4355
不可以 查看全部回复
3306
稍等 查看全部回复
4535
李伟老师
专票是他们开出专票的金额 查看全部回复
3223
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额 查看全部回复
3752
如果不想做费用就个税工资可以0申报 查看全部回复
3238
不需要,实际没有工资的话,就员工0申报即可 查看全部回复
1979
冲销上个月开错的那种发票的凭证,红字 查看全部回复
3045
根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)文件的规定:“四、土地增值税的扣除项目…… (四)房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。 查看全部回复
4897
食堂建造是用于职工食堂,职工福利么 查看全部回复
4589
大宁老师
这个人是不是实际人员,工资是不是真实发放? 查看全部回复
2747
一起打包入固定资产。入机器设备。 查看全部回复
3110
个体户生产经营与生活混用难以分清的费用按40%比例扣除。 查看全部回复
4377
出租方吗? 查看全部回复
5290
需要扣除五险一金 查看全部回复
2544
2400是他每个月实际发生并支付的 查看全部回复
2775
tammy老师
税率开错,跨月开红字发票 查看全部回复
5336
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3597
小规模开普票免税就是没有税费,所以就不要写应交税费 查看全部回复
3618
您好,一般纳税人物业的税率是6%。 查看全部回复
4903
可以入账,但是是否可以税前扣除要自行判断,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 查看全部回复
3371
实盘金额和账目金额是一致 都是固定资产的原值 查看全部回复
7756
还是有区别的,你可以计算下两种方法的税额来比较 查看全部回复
2081
6405
如果你们是一般纳税人 收到3%专票可以抵扣的 查看全部回复
12884
建议根据公司实际业务情况取得进项发票 查看全部回复
3700
这属于初级农产品加工,一般纳税人9% 查看全部回复
5344
一般纳税人开出去的发票专票和普票都是一样的,都要缴税 查看全部回复
3046
同学你好 没有金额限制 目前个人代开免征增值税 代开需要缴纳个税 查看全部回复
3118
扣除的保证金计入营业外支出,重新支付的计入其他应收款保证金 查看全部回复
2724
工人个税在开始用工的下月进行申报 查看全部回复
3255
符合条件的可以继续享受加计扣除政策 查看全部回复
2626
需要重新开具 查看全部回复
2972
曹老师CPA
增值税税率吗? 查看全部回复
2287
是一般纳税人还是小规模,是简易征收么 查看全部回复
2737
现在1%的征收率已经到截止时间了,截止到今年3月底 查看全部回复
3220
是银行承兑汇票还是商业承兑汇票 查看全部回复
4093
6项专项附加扣除是需要员工自行填报 查看全部回复
2370
Harry老师
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2570
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理130 累计折旧20 dai:固定资产150 查看全部回复
2936
你好同学,操作流程供参考。https://baijiahao.baidu.com/s?id=1724727929485670771&wfr=spider&for=pc 查看全部回复
6427
双方签订的合同具体内容是什么? 查看全部回复
3629
只有在金三核心征管系统【文化事业建设费缴费信息报告】模块中,进行文化事业建设费缴费信息报告时,将“广告业是否允许差额扣除”选择为“是”的纳税人,才可以填报附表《应税服务减除项目清单》。如果纳税人属于广告业允许差额扣除的情形,可联系主管税务机关核实后,修改“广告业是否允许差额扣除”为“是”,再据实填写附表《应税服务减除项目清单》。 查看全部回复
14688
3161
刚刚不是说了,小规模和一般纳税人不影响企业所得税,他2的企业所得税一样的 查看全部回复
3615
之前的账务红字就可以了 查看全部回复
3441
小规模增值税适用3%的开普票免税,专票开3%不免税 查看全部回复
4407
纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,明确不属于混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 查看全部回复
3786
合理合规的成本费用票都可以扣除 查看全部回复
8228
是的,联系一下对方,核实一下 查看全部回复
3692
是 查看全部回复
3053
对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 如果买进来是蛋,卖出去也是蛋,是免税的 查看全部回复
5060
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3792
对 查看全部回复
3310
同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
2569
是增值税么,一般纳税人还是小规模 查看全部回复
2594
可以,核定税种广告服务业是6% 查看全部回复
6546
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3292
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9406
企业所得税的税率为25%。非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。企业所得税法实施条例规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。 查看全部回复
2165
是的 查看全部回复
5883
需要代扣代缴 查看全部回复
3566
没有这种说法,可以抵扣成本减少所得税,但是增值税不可以 查看全部回复
6742
两种方法都可以。 直接冲销4月计入生产成本的凭证比较简便 查看全部回复
2793
付款的时候做其他应收款 ,发工资的时候冲 查看全部回复
2833
是的,增值税6% 查看全部回复
9701
正常的不应该含,你这个属于不正常现象,打电话给税务局,让他们从后台看看哪里出的问题 查看全部回复
3737
子公司分红给母公司,母公司作为投资收益核算,这个属于居民企业间的分红,免征企业所得税 查看全部回复
就差几分钱去营业外支出就好了 查看全部回复
2942
是的同学 建筑劳务也分简易计税3%(清包工)也分一般计税正常的9%,都可以开具专票,反正都是根据你们合同来的! 查看全部回复
3059
从工资扣除的时候,做其他应付款 查看全部回复
3973
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