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王苗苗老师
是否需要入库可以根据你们的公司情况去处理。如果公司要求入库,那就入库 查看全部回复
5052
2020年 1.6月收到政府补助100万元 借:银行存款 100 dai:递延收益 100。 2.6月购进设备 借:固定资产 60 应交税金——应交增值税(进项税额) 10.2 dai:银行存款 70.2。 3.10月,支付相关费用15万元 借:管理费用 15 dai:银行存款 15 借:递延收益 15 dai:营业外收入——政府补助 15。 4.计提7月~12月折旧 借:管理费用——折旧6(60÷5×6÷12) dai:累计折旧 6 借:递延收益 6 dai:营业外收入——政府补助 6。 2021年 1.8月,支付相关费用25万元 借:管理费用 25 dai:银行存款 25 借:递延收益 25 dai:营业外收入——政府补助 25。 2.计提1月~12月折旧 借:管理费用——折旧 12 dai:累计折旧 12 借:递延收益 12 dai:营业外收入——政府补助 12。 查看全部回复
3746
李钢老师
这两个都属于往来科目,是可以跨年的 查看全部回复
8010
B公司收到汽车,借:库存商品 dai:应收账款 销售的时候借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
2704
哈哈老师
您指的是季度的成本吗? 查看全部回复
3141
可以入账,但是需要再在汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3869
车船税计入到税金及附加里面 查看全部回复
3974
夏老师
新会计准则的开办费可以一次性计入当月管理费用-开办费;所以记入长期待摊费用的可以调整到管理费用 查看全部回复
4102
Annina老师
检查收入 查看全部回复
3903
这个可以记入到管理费用-差旅费里面 查看全部回复
4391
andy老师
如果是只是代收,那就合理 查看全部回复
4588
如果是费用已经发生,按照权责发生制,应该确认费用。如果是一次支付的是短期的费用,先暂估入账。借:销售费用 dai:钱,发票到了红冲暂估,然后按照发票上的金融入账 查看全部回复
3712
借:管理费用-福利费 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3564
税务师晓雨
开票收入和未开票收入做账都一样 查看全部回复
3832
要么是换票,要么借:管理费用 财务费用 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4575
如果没有付钱,每个月借:管理费用/制造费用等 dai:其他应付款 支付的时候借:其他应付款, dai:银行存款 查看全部回复
3248
一般都是开票划算,不过具体你可以分别计算一下,对比一下 查看全部回复
3100
你的账记错了 查看全部回复
4645
小黑
可以让对方在电子税务局代开发票 查看全部回复
4427
金额很小,直接调整就好了,而且小企业会计准则也不需要用这个科目 查看全部回复
3784
不包含 查看全部回复
5122
小规模目前征收率是1% 查看全部回复
4214
大宁老师
计提时: 借:税金及附加 297.03 dai:应交税费-应交城市维护建设税 173.27 应交税费-应交教育费附加 74.26 应交税费-应交地方教育附加 缴纳时: 借:应交税费-应交城市维护建设税 173.27 应交税费-应交教育费附加 74.26 应交税费-应交地方教育附加49.5 dai:银行存款 297.03 查看全部回复
3691
先拿原始单据做记账凭证,然后把所有的记账凭证记账,再结转损益,再记账,再结账 查看全部回复
2849
venus老师
做进项税额转出 查看全部回复
3377
管理费用-诉讼费 查看全部回复
4444
进项转出应该填写15行 查看全部回复
3647
购买时: 借:交易性金融资产 dai:银行存款 赎回时: 借:银行存款 dai:投资收益 (亏损在借方) dai:交易性金融资产 查看全部回复
4369
如果是支付宝测试费,借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
2893
什么原因导致的退税? 查看全部回复
3250
最近税局系统经常出错,你可以联系一下税局客服解决 查看全部回复
4378
借:管理费用——房租 dai:银行存款 查看全部回复
3003
Afei老师
活动策划是为营销服务的,可以进入销售费用 查看全部回复
3502
借财务费用,dai应付利息 查看全部回复
3794
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
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参照上面的分录写 查看全部回复
3892
你要么记到管理费用,但是不能税前扣除 查看全部回复
4528
你可以找记入其他应付款同学 查看全部回复
3895
你参考这个自己填一下 查看全部回复
4785
借:管理费用/销售费用/生产成本等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:钱 不管是计提和不计提,分录都是一样 查看全部回复
3428
借:税金及附加 dai:应交税费-消费税 应交税费-城建税 借:应交税费-消费税 应交税费-城建税 营业外支出-滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3762
工人工资 查看全部回复
5011
项目部员工 工资可以计入合约履约成本-劳务成本,其他办公室等辅助部门可以计入管理费用-工资。借:合同履约成本-劳务成本,管理费用-工资,dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
分别是什么原因导致的退税? 查看全部回复
支付的时候借:预付账款 dai:银行存款 分摊借:制造费用 dai:预付账款 借:管理费用/生产成本/合同履约成本等 dai:应付职工薪酬-福利 借:应付职工薪酬-福利 dai预付账款 查看全部回复
4277
是要缴纳的印花税 查看全部回复
5694
归老师
是期间费用还是 工程施工里面的费用 查看全部回复
4108
你结转到本年利润就平了 查看全部回复
3612
如果是租赁收入,收到租金的时候借:银行存款 dai:预收账款 先开票的需要确认销项。确认收入时,借:预收账款 dai:主营业务收入(前面确认增值税,现在就不确认了,前面没有开票,现在需要确认增值税) 查看全部回复
3717
具体是什么业务,账做错了就调账 查看全部回复
2625
给你们同事的时候借:其他应收款 dai:银行存款 钱流向公司的时候借:其他货币资金 dai:其他应收款 查看全部回复
4073
高老师
你好,你说的是通行费电子发票吧。只有左上角标志“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票可以抵扣 查看全部回复
4400
建议公对公转账 查看全部回复
3644
你好,没有具体标准,不同的制造企业不同地区可能都不会相同 查看全部回复
4762
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工会经费 借:应付职工薪酬-工会经费 借:管理费用 负数 查看全部回复
3083
已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。 查看全部回复
5162
如果不跨年,把原来做的分录红冲了,然后再按照实际的做一遍 查看全部回复
4097
你们购买的商铺如果是用来投资的话,是需要计入投资性房地产,如果是自用,则计入固定资产,契税是计入相关资产成本的,房产税是计入税金及附加的,借:固定资产/投资性房地产 dai:应交税费-应交契税或银行存款。借:税金及附加-房产税,dai:应交税费-房产税 查看全部回复
4014
支付时: 借:预付账款~报刊费900 预付账款~排污费36000 dai:库存现金900 银行存款36000 摊销时: 借:管理费用12300 dai:预付账款~报刊费300 预付账款~排污费12000 查看全部回复
4497
可以找评估公司评估,可以做账,可以折旧,有发票可以税前扣除,没有发票不得税前扣除 查看全部回复
3283
负数 查看全部回复
5266
你好,是现金是负数? 查看全部回复
4686
租赁的酒店,装修产生的费用可以记到长期待摊费用-开办费,也可以直接计入管理费用-开办费 查看全部回复
4698
用于员工吃,还是客户吃 查看全部回复
4464
同学你们给客户开的发票 查看全部回复
5398
是的 查看全部回复
3458
一般纳税人出租不动产,增值税适用税率为9%;一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 小规模纳税人出租不动产,按5%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
16519
借:银行存款 dai:预收账款 如果你们提供了服务,那就直接确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3966
你多计提了0.03的个税,可能就是少算了工资,如果找不到人了,直接转到营业外吧 查看全部回复
3026
6月份结息,收到银行存款你们不记录,银行存款日记账怎么能对的上 查看全部回复
3161
当时做的分录,红冲 查看全部回复
3951
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3432
同学以实际印花税计提 查看全部回复
2987
完工的产品,直接记到销售费用 查看全部回复
4003
收承兑,借应收票据,dai应收账款 查看全部回复
4045
是多交退回吗还是政策退回? 查看全部回复
2999
你们思路都是错的,计提工资的时候按照税前工资计提,发放工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-代扣个税 银行存款(按照扣除个税后的工资发) 查看全部回复
6706
都可以 查看全部回复
3896
退回房租你的钱肯定少了,dai你的钱,用什么支付的就dai什么 查看全部回复
4620
3165
潇洒老师
做工资时,加一栏绩效工资,再汇总 查看全部回复
5916
扣除绩效不做分录,直接按照扣除绩效后的工资计提 查看全部回复
2918
如果你是按照23000计提。按照23000申报个税,实际发20000. 次月计提的时候按照实际工资减3000计提,实际工资减3000申报个税,其他不再调整 查看全部回复
3985
直接记到工资里面,作为补助发放,申报个税,不需要发票,可以税前扣除 查看全部回复
5016
?购进商品,借:库存商品、应交税费-应交增值税(进项税额),dai:银行存款等;销售收入,借:银行存款,应收账款dai:主营业务收入、应交税费-应交增值税(销项税额)。 查看全部回复
3583
要计提的,借:税金及附加-印花税,dai:应交税费-印花税,支付时,借:应交税费-印花税,dai;银行存款 查看全部回复
3971
主营业务成本 查看全部回复
3545
小规模纳税人月度销售额不超过15万,季度销售额不超过45万,是免征增值税的。超过的,以不含税收入乘以税率计算。销售额以所有增值税应税销售行为(包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产)合并计算销 查看全部回复
3062
是账记错了,还是申报表取数导致的差异? 查看全部回复
3759
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3523
所得税申报表上的营业成本不包含管理费用等费用,只填主营业务成本和其他业务成本 查看全部回复
3215
你好,奖金计入应付职工薪酬。计提时 借:销售费用/管理费用等-奖金 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款/现金 缴纳个税时 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3252
悠悠老师
其他应收款下应设明细(按单位名称)。收到的快递费,如果之前没有挂账。那就不能对应冲掉。先确认快递赔付这笔款的性质。如果你们之前没有挂,那这次就应作营业外收入。 查看全部回复
3790
你好,你说的是按照你错误的思路去调整吗? 查看全部回复
2953
你好,付款一次退款一次,是吗? 查看全部回复
3436
交费,借预付账款,dai银行存款,发票附在后面 查看全部回复
3549
是,物业成本,借工程劳务成本dai应付职工薪酬 查看全部回复
借:销售费用 dai:钱 查看全部回复
1、需要摊销,借:XX费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3086
你要么是反结账反记账到上个月,删除了,然后再记到这个月 查看全部回复
3789
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