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我公司购买货品，对方未开发票，该怎么结转成本？

原标题：请问：我公司购买货品，对方未开发票，该怎么结转成本？

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2022/5/30 17:15:33

请问：我公司购买货品，对方未开发票，该怎么结转成本？

购买商品，对方没有开具发票，按暂估成本入账

购买的商品，如果销售出去了，按暂估的成本结转

具体分录怎么做？

那如果当收到发票，发现跟暂估的单价有出入，该怎么调整？

次月发收到发票，先把暂估的冲掉，然后根据实际收到发票的金额重新做帐，重新结转

做一次负数分录是吗

是的

借：库存商品-暂估 应交税费-进项 dai：应付账款 当收到发票 借：库存商品-暂估（负数） 应交税费-进项（负数）dai：应付账款（负数）

在正数的做一遍，是吗

暂估的时候，你不知道进项是多少，不考虑

那就直接借：库存商品-暂估 dai：应付账款 就可以了吗

是的

但我们一个品，可能会有二三个供应商，不确定是哪个，那我应付账款具体挂哪家呢

应付账款，暂估

挂应付账款—暂估

应付账款也挂暂估？这个暂估是增加一个二级科目是吗，库存商品的暂估也是增加二级科目

是的

好的

前面月份已经结转了，库存商品科目余额显示为dai方，这个月去补一笔暂估可以吗

你出现dai方原因是之前没有暂估，是不是？

是的

对方也一直没开发票过来

那要把暂估补上，不然库存倒挂

这个月补上可以吧

可以

但如果对方一直不开发票过来怎么弄

如果对方一直不开票过来，你结转的成本，到年度汇算清缴的时候，还没有发票，那你做结转的成本不可以税前扣除，要进行调整

还有一个情况：对方欠着我们的货，但我们已经开给客户了，对方货跟发票都没给到我们

意思是说你们提前开票

是的

那到年底汇算清缴的时候，怎么去检查那些还没开票需要调整的成本呢

这个你就平时就要做好登记

就是平时做的暂估的那些吗

是的

对的，平时做的暂估的成本，暂估的费用

到时候就查询一下账套里当初做的暂估科目所有的明细，然后去年度汇算清缴那里去调整？

是的，在次年的汇算清缴之前，还没有取得的发票，去做调整

2023年的汇算清缴吗

今年的就在明年去做

好的

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-05-30 17:15匿名提问

请问：我公司购买货品，对方未开发票，该怎么结转成本？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:16

购买商品，对方没有开具发票，按暂估成本入账
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会计宝

tammy老师2022-05-30 17:16

购买的商品，如果销售出去了，按暂估的成本结转

2022-05-30 17:16匿名提问

具体分录怎么做？
会计宝

2022-05-30 17:17匿名提问

那如果当收到发票，发现跟暂估的单价有出入，该怎么调整？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:17

次月发收到发票，先把暂估的冲掉，然后根据实际收到发票的金额重新做帐，重新结转

2022-05-30 17:18匿名提问

做一次负数分录是吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:18

是的

2022-05-30 17:21匿名提问

借：库存商品-暂估 应交税费-进项 dai：应付账款 当收到发票 借：库存商品-暂估（负数） 应交税费-进项（负数）dai：应付账款（负数）
会计宝

2022-05-30 17:21匿名提问

在正数的做一遍，是吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:23

暂估的时候，你不知道进项是多少，不考虑

2022-05-30 17:24匿名提问

那就直接借：库存商品-暂估 dai：应付账款 就可以了吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:25

是的

2022-05-30 17:25匿名提问

但我们一个品，可能会有二三个供应商，不确定是哪个，那我应付账款具体挂哪家呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:26

应付账款，暂估
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:27

挂应付账款—暂估

2022-05-30 17:28匿名提问

应付账款也挂暂估？这个暂估是增加一个二级科目是吗，库存商品的暂估也是增加二级科目
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:29

是的

2022-05-30 17:30匿名提问

好的
会计宝

2022-05-30 17:31匿名提问

前面月份已经结转了，库存商品科目余额显示为dai方，这个月去补一笔暂估可以吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:32

你出现dai方原因是之前没有暂估，是不是？

2022-05-30 17:32匿名提问

是的
会计宝

2022-05-30 17:32匿名提问

对方也一直没开发票过来
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:33

那要把暂估补上，不然库存倒挂

2022-05-30 17:33匿名提问

这个月补上可以吧
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:33

可以

2022-05-30 17:33匿名提问

但如果对方一直不开发票过来怎么弄
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:34

如果对方一直不开票过来，你结转的成本，到年度汇算清缴的时候，还没有发票，那你做结转的成本不可以税前扣除，要进行调整

2022-05-30 17:34匿名提问

还有一个情况：对方欠着我们的货，但我们已经开给客户了，对方货跟发票都没给到我们
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:35

意思是说你们提前开票

2022-05-30 17:36匿名提问

是的
会计宝

2022-05-30 17:39匿名提问

那到年底汇算清缴的时候，怎么去检查那些还没开票需要调整的成本呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:40

这个你就平时就要做好登记

2022-05-30 17:41匿名提问

就是平时做的暂估的那些吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:43

是的
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:43

对的，平时做的暂估的成本，暂估的费用

2022-05-30 17:45匿名提问

到时候就查询一下账套里当初做的暂估科目所有的明细，然后去年度汇算清缴那里去调整？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:46

是的，在次年的汇算清缴之前，还没有取得的发票，去做调整

2022-05-30 17:46匿名提问

2023年的汇算清缴吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-05-30 17:47

今年的就在明年去做

2022-05-30 17:50匿名提问

好的
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-05-30 17:51

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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