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梦梦老师
财税【2017】37号规定“纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证。” 查看全部回复
7330
大宁老师
一般是 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 下个季度如果不用交税的话 借:应交税费~应交增值税 dai:营业外收入等 查看全部回复
3915
高老师
没事,上报成功 查看全部回复
4560
这就看你计算的是哪个期间的税负率了,如果计算当月的就是当月交纳当月收入,如果计算全年的税负率那就是全年交纳的增值税除全年不含税收入 查看全部回复
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看你核算的期间,月或年都可以 查看全部回复
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实际完成的数据根据财务报表填,预测的数据是估的,估测的数据。 查看全部回复
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借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
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如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
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如果是办公用,可以抵扣。如果是做为公司福利或发给员工,不可以抵扣 查看全部回复
8475
悠悠老师
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3820
哈哈老师
不会的,一正一负没发生一样 查看全部回复
3945
你好 一般纳税人按修理修配13% 查看全部回复
4547
意思是不是个人真实业务,而是帮公司开票对吗 查看全部回复
4478
报税没有影响,可以报税 查看全部回复
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增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
4863
未开具发票那栏 查看全部回复
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3469
可以把上月无票收入冲回,再按实际开票金额入账 查看全部回复
2837
印花税 借税金及附加 dai应交税费应交印花税 借应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3334
夏老师
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
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不行,没有发票就不能开具了 查看全部回复
4315
venus老师
若上传过程中提示第2行海关缴款书第四联已存在,请重新录入!则说明本张缴款书在发票抵扣勾选--海关缴款书待抵扣勾选中已存在,无须导入此笔数据,则需把模板中这笔数据进行删除,若模板数据与发票平台待抵扣里面数据存在多条重复记录,需要把重复数据筛选出来,再次上传. 查看全部回复
5910
同学你没有进项税,要按销项税额缴税 查看全部回复
3712
税务师晓雨
当你的进项能满足你的税负要求的时候,你认证对应的进项,你可以按照你的税负去缴纳。如果你的进项小于你用税负算出来的进项,那么按照应交增值税=销项-进项,计算缴纳 查看全部回复
4087
你好 这个不一定的,不能从科目的角度来对账,有可能对方没设预付科目用的应付借方呢 查看全部回复
4075
你好 正数代表增加 负数代表减少 你加减一下就行 查看全部回复
7510
已经抵扣过是按13% 查看全部回复
3612
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
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税负并没有一个准确数值,不同企业不同情况 查看全部回复
4352
操守为重
未达账项没有找全,无他。 查看全部回复
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每个地方执行的税率不完全一致,基本上是你说的这么多。 查看全部回复
转账是购买什么了 查看全部回复
6160
可以 查看全部回复
7519
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2995
待处理财产损溢核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。待处理财产损溢账户经常设置两个明细科目,即“待处理固定资产损溢”、“待处理流动资产损溢”。待处理财产损溢在未报经批准前与资产直接相关,在报经批准后与当期损溢直接相关。 查看全部回复
10027
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4683
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
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你好,如果是多交的增值税和附加税,可以向主管税局申请退抵税,待税局审批后按审批结果处理 查看全部回复
6370
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3591
andy老师
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看全部回复
5179
你好,是这样的 查看全部回复
3446
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
5156
你好,如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策,这个数据就是当季开普通发票上的税额合计 查看全部回复
3738
价税合计金额 查看全部回复
6277
你好,按不含税1188.12申报 查看全部回复
4660
你好,如果实际业务属于主营,就是这样做的 查看全部回复
3375
你好,如果发票开错了,退回重开 查看全部回复
2557
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
3728
同学你们是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2767
你们是小规模纳税人还是一般纳税人? 查看全部回复
3785
小规模不需要计提增值税 查看全部回复
3799
可以的 查看全部回复
5341
看你营业执照的经营范围,经营范围内有就可以开,没有就不能开 查看全部回复
3754
对,虽然有可能会自动抄税清卡,但是最好还是打开电脑每个月月都需要操作一下 查看全部回复
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意思谁保存发票吗? 查看全部回复
3482
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
5013
一般财务报表一季度申报一次,还得看您具体的规定 查看全部回复
4312
不需要 查看全部回复
4084
按照正规的,如果是2019年发生了纳税义务,符合确认收入条件的,应该更正2019年的账和报表,可能涉及补税罚款。 很多会计是直接补记到今年,当成今年的业务处理,把税都缴了,税局没有发现就过了。 你可以自行选择 查看全部回复
4552
对,按照9%抵扣进项税额 查看全部回复
4044
工作和实操可能差异很大,我们按照都是按照工作的回,可能不适用于考证 借:原材料 dai:应付账款 借:应付账款 dai:银行存款 自己区分一般纳税人,专票普票等 查看全部回复
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如果是对方没有认证,可以收回专票,你们申请红字信息表,开具红字发票就可以 查看全部回复
4665
借管理费用 dai银行存款 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用(负数) 查看全部回复
4026
一般只涉及增值税的附加税和企业所得税 个人所得税 查看全部回复
4001
你的问题是什么 查看全部回复
16363
计提借应交税费-增值税加计扣除,dai其他收益/营业外收入 抵扣,借应交税费未交增值税,dai应交税费增值税加计扣除银行存款。 查看全部回复
3645
,集团内部单位之间无息借款免征增值税的优惠延续到2023年12月31日。 查看全部回复
4639
记入到员工福利费里面 查看全部回复
你好,税额 查看全部回复
3086
你好,办公用品在入账时直接计入费用,如果记录有物品明细帐,备注报废就好。低值易耗品需要看摊销方法,如果是一次摊销,备注报费就好,如果是五五摊销,需要在报废时进行最后一次摊销。固定资产报废需要由固定资产清理这个科目,固定资产计提的折旧等转入固定资产清理,然后由固定资产清理转营业外支出或营业外收入 查看全部回复
4593
啥意思 查看全部回复
2413
对,按照1%就是这个税 查看全部回复
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1、如果能去补开发票,那就补开发票,如果不能补开发票,那么直接拿发放劳务费的单据入账,冲个人借款,取得不了发票,汇算清缴的时候做纳税调增。(但是存在一个风险问题:未代扣代缴个税,可能会被处罚。) 2、预收款,如果是应该确认收入而未确认收入的,应该确认收入,把预收转到收入里面 查看全部回复
5068
你好,根据发票信息 借:管理费用/销售费用/制造费用等 借:应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人用) dai:预收帐款 查看全部回复
2730
同学做固定资产清理 查看全部回复
3273
理解完全错误,增值税抵扣有明确规定 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
5659
不用,附加税和印花税直接按照减免后的计提就行 查看全部回复
如果当期没有勾选,以后可以勾选抵以后的增值税,附加税也可以抵 查看全部回复
6826
你好 查看全部回复
5272
建议变更合同 查看全部回复
4226
这个需要看之前结转增值税是咋做的,有可能结转方式就是没涉及到销项和进项税额的时候结转以后会有余额的 查看全部回复
4190
Alice老师
您好,不可以抵扣进项 查看全部回复
3888
附加税那个是税金及附加 查看全部回复
4659
你好,可以开销货清单附清单明细 查看全部回复
18821
王苗苗老师
增值税、个人所得税等税率都是一样的。个体户不能对外投资,个独可以。税收优惠个别行业可能不一样,其他都没有什么区别 查看全部回复
5287
可以部分红冲 查看全部回复
3763
票面开了几台设备? 查看全部回复
3825
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复
3584
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3707
没太明白您的意思您是要算进项税额吗? 查看全部回复
3190
你好,发生退货时的由销售方开具红字发票 查看全部回复
3772
是的,可以享受这个政策 查看全部回复
3802
您好,专票按照3%就按照3%缴纳增值税,不减免 查看全部回复
4930
字母正常不就是大写的吗? 查看全部回复
3298
对的就是这个意思 查看全部回复
5039
(销项—进项)/不含税收入=税负 查看全部回复
3641
这个可以向税务局申请退税 查看全部回复
4203
同学你们进项多,就要求补税,没有这个要求的 查看全部回复
3844
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3812
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