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微尘
《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六规定:纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 通过乘坐地铁服务属于旅客运输服务,取得的增值税电子普通发票属于允许抵扣进项税额的凭证 查看全部回复
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周老师
预付和应付,预收和应收出具报表的时候要重分类,预付的借方和应付的借方计入预付账款,预付的dai方和应付的dai方计入应付账款。 查看全部回复
4658
安叔老师
一般需要有个原始凭证粘贴单,或者报销单后面 查看全部回复
8242
税率都是9%? 查看全部回复
3429
若鱼老师
如果是普票的话联系开票方给你发票复印件,复印件上加盖对方的发票专用章;如果是专票的话需要提供相应资料去税局做发票丢失备案,然后用备案表、丢失发票复印件(加盖对方的发票专用章)才能报账 查看全部回复
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张老师
20+0.3+0.1+4+2 查看全部回复
4168
张瑞峰
库房内有类似产品可以根据现有产品的成本入账,没有可以通过市场询价确定。盘盈的物资冲减管理费用 查看全部回复
2987
一般按照当前相应物资的重置价格 查看全部回复
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增值税300*3%=9万元 查看全部回复
20515
Annina老师
属于公司收入的没有开票的也需要申报 查看全部回复
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4598
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3250
是的 查看全部回复
3458
筱粒老师
这个是合并了的分录,拆分开更好理解 查看全部回复
3157
高老师
9月会计凭证红冲,12月按开具的发票入账 查看全部回复
3646
只能对应扣除 查看全部回复
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应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
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缓交税金,只是一个交税时间的问题,不涉及账务处理。 保留在应交税费科目。 按约定的交税时间筹集资金把税金交纳即可 查看全部回复
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小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万,只缴纳专票税额。 查看全部回复
4514
xinyue
申报的附加税费的计税基础是你的应缴增值税减去预交税款的差额,也就是预交税款部分对应的附加税不存在重复缴纳的问题。 查看全部回复
9400
自产自销的免增值税,流通环节不免,一般纳税人9%,小规模纳税人现在减按1% 查看全部回复
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增值税和关税计入大豆的成本里 查看全部回复
4367
Amy老师
这里涉及到的都是购进时的增值税,可抵扣的只有专票,进项增值税=含税金额11600/(1+16%)*16%。收到的普票入账金额是价税合计金额。 查看全部回复
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相反方向做分录即可 查看全部回复
3800
哈哈老师
附加税算,增值税不算 查看全部回复
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长期应付款,是用摊余成本计算的 查看全部回复
4503
属于的 查看全部回复
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开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
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进项税额是有发票勾选平台数据自动传过去的 查看全部回复
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你好,你说的商品抵扣是指进项税额抵扣? 查看全部回复
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计入管理费用 查看全部回复
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印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
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增值税税负是指当期实现的增值税与收入的比率,所得税税负是当期实现的所得税与收入比率 查看全部回复
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股东分红适用20%的比例税率按股息红利所得计算缴纳个人所得税 查看全部回复
2911
大宁老师
白油是成品油类的嘛? 查看全部回复
9377
揭老师
让学生去税务机关代开发票 查看全部回复
3284
平台主要提供实操答疑,涉及理论及考证类的暂不处理 查看全部回复
3303
夏老师
是 查看全部回复
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那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
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登录开票系统 查看全部回复
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如果饮用水用于员工福利是不允许抵扣的 查看全部回复
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没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
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冲回 查看全部回复
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如果这8张红字增值税发票对应的蓝字发票你方未入帐未认证抵扣且已退回,不用处理;如果你没有退回蓝字发票或者已认证抵扣无法退回蓝字发票的,需要与对方联系取得对方的红字发票入帐 查看全部回复
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固定资产清理导致增值税主表收入与账面不一致是正常现金,建议做备查表,税务机关提出异常时更容易解释。 查看全部回复
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对,普票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3627
如果是老板自己私下出的钱,一般不做账,如果是从公户转的款,计入费用或者营业外支出,所得税汇算时进行调整 查看全部回复
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一般纳税人采用简易计税的项目 你开票给甲方就是3% 但是这个项目取得的成本发票是专票 你也不能抵扣 查看全部回复
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先将蒸汽分摊到各个项目上 再将发电分摊到各个污水和外售 蒸汽按立方数各个项目的用量进行分摊 电同理 查看全部回复
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对的 这样做没错 但是留抵的话 我一般结转到转出未交增值税的借方。没必要转到未交增值税 查看全部回复
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你的不具有商业实质具体是指什么,如果不符合长投的定义,那么按照实质重于形式不应确认长投 查看全部回复
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预收帐款余额是负数,可以分析明细科目是怎样形成的,如果是退款退多出现负数,表示对方欠你的钱,可以调整科目到应收账款 查看全部回复
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申报表上的已开票金额数据按开票系统统计数据填写就好 查看全部回复
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1、抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理;是否符合相应的使用范围;专用发票的开具是否符合要求;票面的逻辑关系是否正确;防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证;认证或是否及时申报。 2、有无将外购固定资产以低值易耗品、修利用备件的名义入账,巧立名目,多抵扣进项税额;有无将外购固定资产支付的运费申报抵扣进项税额; 3、有无将外购货物改变用途后(如用于非应税项目、集体福利个人消费等)仍然申报抵扣进项税额。 4、有无发生非正常损失的外购货物、在产品、产成品以正常损失报批,不结转进项税额转出。 5、企业兼营非应税劳务,分别申报缴纳增值税、营业税的,有无按外购货物全额申报抵扣进项税额;外商投资企业兼营出口与内销,有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。 6、有无发生进货退出或折让并收回价款和增值税款时,不相应减少当期进项税额,造成进项税额虚增。 7、有无将从购买方取得的平销返利转做账外小金库,不冲减进项税额;或将取得的实物返利以接受捐赠的名义入账,不冲减进项税额;有无将从购买方取得的平销返利不冲减进项税额而错转销项税额。 查看全部回复
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预收款计入应收账款科目dai方 在编制资产负债表时 应收帐款客户余额在dai方 就填列到预收账款中 查看全部回复
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*不动产*出租场地租金 查看全部回复
4108
清岚
如果是您实际缴纳,并且有增值税专用发票,一般纳税人是可以做正常抵扣的 查看全部回复
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开票超出优惠政策 就正常缴纳增值税 查看全部回复
3324
Summer
不免的,这是小规模纳税人,进账税额不能抵扣的。 查看全部回复
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小规模取得的普票价税合计做账,对外开出的普票也是价税分离 查看全部回复
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纳税义务已经发生,需要申报收入及增值税,会计上是否确认收入要看客户是否取得了对商品的控制权,你们准备发给客户的货是不是单独存放,客户只是要是寄存在你们仓库,如果不是那会计上就不能确认收入 查看全部回复
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你对照下这个 查看全部回复
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卖出去的时候,借银行存款,dai主营业务收入 应交税费-销项税,同时借主营业务成本,dai库存商品。剩下的第二年还没卖出去的话期末要对产品进行减值测试,判断其可变现净值,如果低于账面价值,要计提减值准备。 查看全部回复
2965
搜索进项税额勾选平台,插入税控盘 输入密码就可以登录 查看全部回复
3131
不用,这个你们自己做账和对方没关系 查看全部回复
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一是他要把之前负责处理的工作完善,比如核对的销售单,库存单核对好并签字,纳税申报的数据跟账上一致,增值税发票台账登记完善。二是让她写一个工作交接单和资料交接单(比如前期的库存台账,发票相关的台账,抵扣联等等)并签字确认,仔细核对检查后你在签字接收。 查看全部回复
4484
你按下面的 查看全部回复
5589
小梦老师
你们给别的单位做保洁? 查看全部回复
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您所说的成本计算单能说一下具体是哪方面的吗? 查看全部回复
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每月月末做 查看全部回复
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如果是个人对外出租是财产租赁,应纳个税=22430*(1-20%)*20%,结果你算下 查看全部回复
对,是这样的 查看全部回复
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销项税是税额,不是发票总额和不含税总额,销项税=不含税金额*税率 查看全部回复
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这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
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借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税( 查看全部回复
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借应交税费应交增值税销项税额 应交税费未交增值税 dai应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2788
没问题,金额这么小可以直接调 查看全部回复
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在建工程转固定资产需要的条件有:1、有所有的工程支出发票;2、符合规定的建筑工程质量标准;3、有完整的工程技术经济资料和经签署的工程保修书;4、取得相关主管部门的检查认定报告;5、其他条件。法律依据:《中华人民共和国建筑法》第六十一条交付竣工验收的建筑工程,必须符合规定的建筑工程质量标准,有完整的工程技术经济资料和经签署的工程保修书,并具备国家规定的其他竣工条件。建筑工程竣工经验收合格后,方可交付使用;未经验收或者验收不合格的,不得交付使用。 查看全部回复
4152
还是需要结转到未交增值税的 查看全部回复
3723
小黑
国际货运代理公司根据单位发生的业务不同缴纳的税金不同,有利润缴纳企业所得税;有工资薪金缴纳个人所得税;单位名下有房屋缴纳房产税、土地使用税、契税;购车的时候缴纳车辆购置税;购车后有车船税;然后对应缴纳印花税等。国家货运代理不缴纳增值税,对应也没有城建税、附加税。 查看全部回复
7203
小福老师
同学 你好 查看全部回复
5958
这个在附表二进项税额转出里面填写 查看全部回复
借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
4207
可以抵扣进项税额 查看全部回复
3523
1.收到普票时. 2.进项不能抵扣的时候要做转出计入成本 查看全部回复
3109
借应交税费应交增值税转出未交增值税 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
2366
andy老师
同学,一般情况下确认收入的同时需要结转相应的成本费用的,所以您收入增加后会导致相应的成本费用增加 查看全部回复
4649
增值税扣税凭证有增值税专用发票;海关进口增值税专用缴款书;农产品收购发票;农产品销售发票;接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的完税凭证;机动车销售统一发票;增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,取得的通行费发票(不含财政票据)。 查看全部回复
2440
结转增值税有几种方式,不同方式不同结果,所以有可能有余额也有可能你没有余额 查看全部回复
3900
如果免交增值税,是不用交附加税的。 查看全部回复
3125
第1种 查看全部回复
3815
不合规 查看全部回复
4145
小规模税率现在减按1% 查看全部回复
4819
有个服务的栏次 查看全部回复
12940
可以做营业外支出 查看全部回复
3175
金额大吗? 查看全部回复
3318
可以自己开也可以去税务代开 查看全部回复
3732
借;研发支出-资本化支出 dai:原材料100 应付职工薪酬130 银行存款18 查看全部回复
4350
应发工资 查看全部回复
4294
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