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Icy 何
可以按照9%计算抵扣进项税额的 查看全部回复
7092
高老师
对方没有开票,你不能抵扣 查看全部回复
3043
张老师
一般纳税人吗? 查看全部回复
3022
Annina老师
借库存商品或原材料,应交税费一应交增值税一进项税,dai应付帐款 查看全部回复
3597
意思是本身应该是dai其他应付款,结果dai成了主营业务收入吗? 查看全部回复
3407
微尘
建议您正常入账,不抵扣,等到22年勾选抵扣 查看全部回复
3517
借固定资产1200.7dai在建工程1200.7 查看全部回复
3741
主营业务收入 查看全部回复
3962
虚开发票? 查看全部回复
3129
具体是什么业务? 查看全部回复
8021
筱粒老师
600+1000*13%+1000*10%=830 查看全部回复
4146
Amy老师
后期要开发票出去吗? 查看全部回复
3870
15?1.01×.0.01 查看全部回复
3954
安叔老师
你在勾选平台能勾选么,如果不能的话需要对方重新开具了 查看全部回复
3656
结转进项税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税),dai:应交税费应交增值税进项税额 结转销项税: 借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 结转增值税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费未交增值税 查看全部回复
3429
清岚
意思就是你们享受缓缴政策了?现在的进项税额转出怎么做分录吗? 查看全部回复
3426
一般不存在最低税负的说法,一般每年都会公布每个行业的平均税负水平,如果企业的税负与平均税负相差太大会有较大的稽查风险。实际工作中,还是建议按照企业真实情况做账纳税,而不是按照所谓的最低税负去人为操作 查看全部回复
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2020年12月份国家税务总局广东省税务局发布《关于发布<广东省纳税人申领增值税发票分类分级管理办法>的公告》(国家税务总局广东省税务局公告2020年第6号 )将发票申领同样也分为三个等级管理,Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。 查看全部回复
8214
利润表 查看全部回复
3172
借:营业外支出 dai:其他应收款 查看全部回复
4688
是的哦 查看全部回复
5403
venus老师
就是你们采购金额,不含税 查看全部回复
2361
可作为法人给公司的借款 查看全部回复
3783
Karina老师
你好 查看全部回复
4375
纳税人取的增值税进项发票,用于集体福利,个人消费,免征增值税的项目等的是不能抵扣的,要进项转出 查看全部回复
3545
预缴税款会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税 查看全部回复
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当期的销售收入*征收率(3%或5%) 查看全部回复
3799
B 查看全部回复
3449
计提摊20万销借XX费用 20 dai累计摊销20 计提减值准备借资产减值损失8 dai无形资产减值准备 8 转让无形资产时借银行存款26.5 累计摊销20 无形资产减值准备8 dai无形资产50 应交税费应交增值税销项税额1.5 资产处置损益 3 查看全部回复
3587
是的,13% 查看全部回复
10443
对方开的专票能抵扣 查看全部回复
3842
应该是指总的税负,包括全部的税费 查看全部回复
3279
收到预收款 借:银行存款120000 dai:预收账款120000 借:银行存款114000 预收账款120000 dai:主营业务收入200000 应交税费应交增值税销项税额34000 查看全部回复
4722
如果本月内能收到就等收到的时候在计入固定资产 查看全部回复
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操守为重
你单位如果是政府单位,不写可以;如果是企业,就要填识别号 查看全部回复
7697
小黑
单价不含增值税的话,借银行存款10*1500*1.13 dai主营业务收入10*1500 应交税费增值税销项税额10*1500*0.13 查看全部回复
6283
一般核定征收的纳税人都是按照核定的税率或者税额征收税款的,所以你如果开票超过了一般不会额外再征税。但是如果你超了,有可能会影响你后面的核定税率或者税额 查看全部回复
5049
一般来说是需要的 查看全部回复
2875
21651.38÷2%×1.09 查看全部回复
3654
可以在卖家收到货的时候确认入库 查看全部回复
3955
您说的是小规模纳税人的增值税税率吗 查看全部回复
3338
有的发票不符合抵扣范围,或者有的发票已认证抵扣了,但因为退货和需要重新开具等原因要进行红冲,就会有进项税额转出的情况。 查看全部回复
7948
视同分红交20%公司 查看全部回复
6703
可以,复印件盖章入账 查看全部回复
3300
如果对方不要发票,你们正常按照销售处理,申报时未开票收入填报 查看全部回复
2955
可以先预缴再开票 查看全部回复
3926
代付时 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 收到施工方钱冲回就好 查看全部回复
5153
你铁路运费直接计入库存商品的成本即可 查看全部回复
4247
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餐饮一般纳税人6%,购进自产自销的农产品可以按照9%抵扣 查看全部回复
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不是,你前面说的是行业的平均税负,但是每家公司的实际情况不一样,所以你们按照实际的情况做就行 查看全部回复
2999
对的 查看全部回复
3624
二手车发票属于二手车过户凭证,是不能抵扣税款的。 手车属于适用增值税低税率的货物,所以应该按照《部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策》的规定缴纳增值税。《部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策》是这么规定的:纳税人销售旧货按照简易办法依照0.5%征收率征收增值税。所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇),但不包括自己使用过的物品。 查看全部回复
4993
借应交税费-未交增值税 税金及附加-城建税/教育附加/地方教育附加 dai银行存款 查看全部回复
2948
用实际销售额是含税价吗?实际销项税额÷0.13×1.13是算价税合计金额的。 查看全部回复
7237
借在建工程113 dai原材料100 应交税费应交增值税进项税额转出 13 查看全部回复
6810
计入营业外收入,是需要缴纳所得税的 查看全部回复
2869
借应收或者银行 dai其他业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2965
是一般纳税人吗? 查看全部回复
3472
张瑞峰
存货跌价准备是存货科目的背抵科目,在没有减值转回迹象而且该部分存货没有实现销售的情况下无需做账务处理 查看全部回复
3299
适用加计抵减政策的必须是从事或主要从事邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下简称四项服务)的纳税人。对于没有发生四项服务的纳税人则不涉及。四项服务按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)界定。 查看全部回复
3967
借预付账款,dai银行存款,借材料,dai应付账款,借应付,dai银行存款,优质课 查看全部回复
3573
在不考虑其他因素的情况下,你开了发票就有销项税额,但是由于你是进价出去的,所以实际上未产生增值。那么最后实际上你的销项是等于进项的,那么最后你就不会缴税 查看全部回复
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如果只是提供寄售服务,则可以按照提供服务开发票,一般纳税人为6%,小规模为3%,今年前减按1%。金额就是收取的中间差价 查看全部回复
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问题我不是很明白? 查看全部回复
2941
借:管理费用——办公费 应交税费——应交增值税(进项税额)(如果是一般纳税人取得可抵扣的专票) dai:银行存款 查看全部回复
3523
按照新的收入准则规定这种情况是需要确认收入的,所以确认了收入就需要确认税金 查看全部回复
2818
你的预报应该是做的暂估,今年你做暂估的冲销即可。然后这部分预报你原申报的是未开票收入,那么今年报的时候记得申报开票收入时减去已经预申报的部分 查看全部回复
3075
报告税务机关备案 查看全部回复
3635
年底收回的,不用视同分红 查看全部回复
3074
可以 查看全部回复
3017
继续用的挂账上,报废或销售再处理 查看全部回复
3307
税负率只是税务机关确定的一个范围,来排查行业可能存在偷漏税的企业如果您的账务是根据实际业务发生情况来记账的,税负率低一点也可以和税务机关解释的,当然了,如果您账务不那么规范,担心税务机关查的话,可以按照外帐的办法交一些税 查看全部回复
4140
先找到差额原因再调整 查看全部回复
6584
开票,借应收利息,dai其他业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
3686
2021年企业所得税汇算时如果仍没取得暂估成本费发票,不能税前扣除,需做纳税调整 查看全部回复
3789
超300万的全部按照25%计算 查看全部回复
3077
确认收入是正常确认增值税,季度末免税时,执行企业会计准则转入其他收益,执行小企业会计准则的转入营业外收入 查看全部回复
4584
实际缴纳的增值税/不含税销售收入 查看全部回复
3314
而已老师
3886
发票怎么能其他公司代开? 查看全部回复
3902
专票收到就可以抵扣了 查看全部回复
3836
可以的 查看全部回复
3040
借:固定资产清理(无偿调出固定资产的账面价值) 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产(固定资产原值) 借:固定资产清理 (发生的调拨费用) dai:银行存款 借:资本公积-无偿调出固定资产 dai:固定资产清理 查看全部回复
4090
采购: 借:在途物资11000 应交税费-应交增值税(进项税额)1870 dai:银行存款 12870 入库 借:库存商品 14800 dai:在途物资 11000 商品进销差价 3800 查看全部回复
3608
什么原因要冲 查看全部回复
3450
没有 查看全部回复
3181
同学,是你的核定税率 查看全部回复
5120
凭支付回单,审批单入帐,没有发票所得税调增 查看全部回复
2791
如果你企业执行的企业会计准则,建议用新收入准则 查看全部回复
4432
借预收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税 查看全部回复
4154
跨月的只有冲红 查看全部回复
2968
《企业所得税法》相关规定《中华人民共和国企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
3720
小规模纳税人就算取得专票也无法抵扣进项税额啊 查看全部回复
4429
赠品开票负数表示开在一张发票上,假如十个产品110,赠品10,开在一张发票上,最后按照100进收入,借应收账款100,dai主营业务收入,应交税费 查看全部回复
8769
3203
成本一般就是你账上库存商品的价值 查看全部回复
机动车发票正常勾选认证抵扣即可 查看全部回复
3488
只要发票在查验平台查询真实即可,商品名称只要自己单位认可即可 查看全部回复
7132
是实际库存大,还是只是账面上的库存虚高? 查看全部回复
3844
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