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秦枫老师
小企业会计准则 采用未来适用法 不用追溯调整 2023年7月发现 会计上做在2023年 你可以直接做在7月的损益 但是税务上(见下文) 是需要更正2019年的汇算清缴纳 同时这笔计入2023年的损益支出 需要在2024年做2023年汇算清缴的时候调增。 以上是正规做法 或者你直接放弃回到2023年扣除也可以 根据国家税务总局公告2018年第28号 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定:第十七条 除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证, 且相关支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 查看全部回复
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有600万收入 利润最后还有多少?尽量把利润控制在 300万以内享受小微政策企业所得税5% 查看全部回复
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杨老师
企业在筹建期间发生的筹办活动有关的业务招待费,可按照实际发生额的60%税前扣除。 查看全部回复
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如果以后都不能取得发票的话,是可以做损益类科目的,只不过汇算清缴的时候需要调整(没有发票不能所得税税前扣除)。收入类的不用调整,收入是在符合收入确认条件的情况下才做收入 查看全部回复
3000
李秋平
没有问题的 查看全部回复
2447
wam
不建议这样操作,会形成收款与发票上的销售方不一致 查看全部回复
2357
云峰老师
你好,做到四流一致,合同流、发票流、资金流、物流等,一致情况下,就没有大问题 查看全部回复
2565
patience
稍等 查看全部回复
4355
王苗苗老师
甲乙公司是什么关系 查看全部回复
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借:管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
2203
付上级工会经费的时候冲销 查看全部回复
1682
夏老师
做exce乚表格,按项目做五张工作表,在按时间按收入支出明细分类 查看全部回复
2213
李伟老师
相当于你们没有实际的货物交易只是钱款和发票是吗? 查看全部回复
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建议根据银行存款账和对账单核对,然后把入错科目的的凭证都找出来,然后一笔一笔更正。 查看全部回复
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你们不是代收押金么,是通过什么收取 查看全部回复
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火柴老师
建议您与材料员耐心沟通,如果工作进行不下去,也可以寻求同事或领导的帮助。 查看全部回复
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只要是真实的,跟公司经营相关的支出,可以入账的 查看全部回复
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银行流水单上有的支出没有票据,只要是跟超市经营相关的支出可以按实入账,只不过在税法上,没取得合规票据一般不得税前扣除。 查看全部回复
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网上支付,是网银支付么,支付款项,借 应付账款等 dai 银行存款 转账支出,是对公账户支出,借 应付账款等 dai 银行存款 结息,借 银行存款 借 财务费用-利息 负数 自助取款,取现,借 库存现金 dai 银行存款 查看全部回复
2741
孙老师
送礼用的吗? 查看全部回复
2665
燕子老师
从基本户把全年补助经费转到工会账户时,需要去当地的工会的开一张收据,然后分录是借:管理费用-工会费 dai:银行存款 工会账户有支出时不需要再单独做分录,只需要做一个流水账,记录好工会收入,支出情况就好,同时保留好相关支出附件备查 查看全部回复
7014
安叔老师
研发支出 查看全部回复
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企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
4053
你们经理说一定要过应付利息,意思是要通过应付利息核算。借:应付利息 30万 dai:应付利息 30万,这个分录就是为了过应付利息科目。 查看全部回复
你好,亲,这样是不合理的。 现在税务上强调四流一致,为了避免税务上出现违规事件,要求发票、合同、资金和物流要保持一致。 查看全部回复
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工会的帐(经费收支的)一般年末做决算时,一次性结转就可以,不必月月结转。如果有经营业务的就要按月结转了,涉及到税费,利润等等。 查看全部回复
6008
你好,你具体是想问什么 查看全部回复
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首先要先弄清楚收款和付款的实际经济业务的实质是什么,用途是什么 查看全部回复
3600
Annina老师
如果是暂时来不了发票的,可以暂估成本 查看全部回复
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对方打给你的土地款和契税都不需要你还吗? 查看全部回复
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工商年报里面的工资支出总额和申报基数不一致可以吗?可以的,比如一些退休人员不需要交社保 查看全部回复
2256
甘老师
3620-750+400=3270 查看全部回复
1845
扣除项目第30行其他 账载金额填写以上无票支出合计数 查看全部回复
2304
这个不需要纳税调增 查看全部回复
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如果确实没有支付,可以叫负责该事情的人员写清情况说明,后附发票,相关人员签字后支付,入账成本或者费用 查看全部回复
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当时入账时,没有挂应付账款,是怎么入账的 查看全部回复
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公司如果收入无法支付支出,老板有资金可以打到账户用于资金周转,老板打钱挂借:银行存款 dai:其他应付款即可 查看全部回复
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木言
金额大吗?如果金额不大确认到今年就可以,不需要去更正申报。如果你们审计要求必须确认到去年的话只有去税局更正申报的 查看全部回复
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一般不需要,委外研发费用需要有合同 查看全部回复
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是关联业务么 查看全部回复
2002
意思是计提的金额有误,是么 查看全部回复
1921
是的,协商一下这个月开票 查看全部回复
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税收金额栏要填 查看全部回复
1503
你好同学,首先区分一下税种 查看全部回复
1933
工资薪金支出指的是应付职工薪酬下的 职工工资 查看全部回复
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企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
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对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
3070
按实际情况填写就可以 查看全部回复
2498
是的,实际发生额是指实际支付的金额 查看全部回复
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1、把要取消两清的凭证审核并记账; 2、总账-账表-客户往来辅助账-客户往来两清; 3、选择会计科目和客户后双击两清圆圈标志即取消。 查看全部回复
21480
不是 银行借款的利息收支在期间费用填写 这里的是非金额机构借款的利息支出 查看全部回复
4065
您好,只要影响2022年利润总额的就要调增。 查看全部回复
2043
账载金额按账上的填,实际发生额按实际的填 查看全部回复
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收到商业承兑汇票背书给没有业务往来公司,为什么要背书给别的公司 查看全部回复
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这个拨款还需归还吗? 查看全部回复
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原则上都要入账的 查看全部回复
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原则上公司不能设私户,提取备用金,账面显示是提取现金 查看全部回复
2063
清岚
关联劳务表 查看全部回复
许老师
你好,这个属于关联方,需要填写的 查看全部回复
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子公司没有使用这个厂房是吧? 查看全部回复
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工资是工资,分红是分红。既有工资又有分红,一般不包括垫款 查看全部回复
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企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
3903
客户是个人么 查看全部回复
2428
是支付利息还是收到利息 查看全部回复
3083
期初数如果不是系统自动带岀来的,可以修改就改了,如果系统自动带出来的改不了。需要更正上年度的报表 查看全部回复
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定期清理往来帐,即清理债权、债务,是财务人员的一项重要工作,及时地清理债权,不仅可以加快企业资金的周转,还可以防止呆死帐的发生 查看全部回复
2331
可以 查看全部回复
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审计之前,你们应该提供的有往来明细账吧 查看全部回复
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对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。如果收据内容完整的话,不用调增。 查看全部回复
9283
是的 查看全部回复
2187
之前怎么做的? 查看全部回复
5397
可以计入管理费用 查看全部回复
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可以汇总填制 查看全部回复
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基本银行的支出具体指什么 查看全部回复
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可能是社保公积金支出 查看全部回复
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若果企业没有关联企业,但是只有股东,也就是说只有股权投资,这时就需要在关联业务往来表中,根据情况填上股东名称、股东性质、证件号等内容,并涉及针对股东的相关往来,如股权投资等。此外,在填写大额资产支付的业务往来的时候,还需要涉及到法定代表人或实际控制人的信息,如姓名、性别、职务、投资权限等。 查看全部回复
3769
应该给你们开具发票 查看全部回复
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企业所得税汇算清缴,调增主营业务成本在纳税调整项目明细表 扣除类 其他栏次填写 查看全部回复
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席俊义
主要是研发无形资产中属于无形资产成本的支出。 查看全部回复
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账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报,指计提的工资 查看全部回复
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企业关联方之间的交易,应当认定为关联交易。关联交易主要包括以下类型:购买或者出售资产;对外投资(含委托理财、委托dai款等);提供财务资助;提供担保;租入或者租出资产;委托或者受托管理资产和业务;赠与或者受赠资产;债权、债务重组;签订许可使用协议;转让或者受让研究与开发项目;购买原材料、燃料、动力;销售产品、商品;提供或者接受劳务;委托或者受托销售;在关联人的财务公司存dai款;与关联人共同投资。 查看全部回复
2927
可以凭购买小票收据等据实报销,打款给报销人 查看全部回复
1636
tammy老师
你是说相关费用没有收到发票吗? 查看全部回复
3438
一般纳税人还是小规模,专票还是普票,是公司抬头么 查看全部回复
2060
不一定,利息支出包含资本化利息,而财务费用中只有费用化利息 查看全部回复
5190
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4316
可以看公司日常报销流程、管理等。再看下现金账、银行账等 查看全部回复
2342
需要 查看全部回复
2616
你说的可能是营业外收支差额 查看全部回复
1862
2013
无票支出,正常入账,但是不能税前扣除,所得税汇算清缴的时候调整 查看全部回复
1667
账载金额就是你账面上的金额 查看全部回复
1800
内账的话,你先整理单据,然后根据流水记录做账 查看全部回复
借:管理费用 dai:其他应收款 查看全部回复
2426
dai方发生额 查看全部回复
1581
可以,但是内容要完整。对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
2440
你好,需要新加坡公司根据大陆会计制度,出具人民币报表,再做合并 查看全部回复
2046
还没有超过申报期,可以申请补报 查看全部回复
你说的是利润表么 查看全部回复
2511
你好,支付的时候是 借:应付账款 dai:银行存款 退回时就直接 借:银行存款 dai:应付账款就好了 查看全部回复
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