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高老师
年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠,超过不能。年应纳税所得额400万不能 查看全部回复
2971
哈哈老师
明年也可以享受 查看全部回复
3824
patience
是的 查看全部回复
3264
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 目前的政策是这样的 查看全部回复
6375
丁老师CPA
在汇算清缴时可根据实际情况选择适用高新技术企业优惠税率或小型微利企业优惠税率,减低税率类优惠不得叠加享受 查看全部回复
3540
会计分录: 计提所得税: 借:所得税费 1000 dai:应交税费--所得税 1000 结转所得税费用: 借:本年利润 1000 dai:所得税费 1000 缴税: 借:应交税费--所得税 1000 dai:银行存款 1000 查看全部回复
3430
Annina老师
按照现行规定,企业应当每个季度判断一次其是否为小型微利企业。其中,资产总额、从业人数指标,比照全年季度平均值的计算公式计算截至本期末的季度平均值;年应纳税所得额指标按截至本期末不超过300万元的标准判断。 查看全部回复
2459
Yan
可以由纳税人自行选择,但不得同时享受 查看全部回复
3674
不超100万,减按12.5计算应纳税所得额,所得税=100*12.5%*20%=2.5 查看全部回复
5019
10170
4256
你好,是的 查看全部回复
15546
税务师晓雨
企业所得税300万以下5% 查看全部回复
1912
tammy老师
分公司是否能够享受小型微利企业要根据总公司的情况来定 查看全部回复
1500
如果汇算时有应纳税所得额了,是需要补税的,有滞纳金 查看全部回复
4268
王苗苗老师
开专票么,专票的话,票面税率是多少就按多少交 查看全部回复
1300
安叔老师
2238
借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入 查看全部回复
2135
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3523
小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,实际税率是5% 查看全部回复
2360
andy老师
如果你们对这个项目开票频率比较多且后期还会开具建议增加这个经营范围 查看全部回复
6654
小妮老师
100万以下2.5%的优惠政策只到22年底 查看全部回复
2148
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2460
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2442
甘老师
(1)新办的中外合营企业,合营期在10年以上的,从开始获利的年度起,第一年免征所得税,第二年和第三年减半征收所得税。1983年9月2比中华人民共和国六届人大常委会第二次会议决定延长减免税期限,改为第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 (2)农业、林业等利润较低的中外合营企业和在经济不发达的边远地区开办的中外合营企业,除了在获利的头五年减免所得税外,还可以在以后的十年内继续减征企业所得税15%~30%。 查看全部回复
8293
清岚
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:4.林木的培育和种植; 查看全部回复
4827
财政部 税务总局公告2022年第13号公告年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算应纳税额。实际税负降至5% 查看全部回复
3038
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2864
小微企业享受增值税,的判定标准是年销售收入没有超过500万,企业所得税小型微利企业判定标准年应纳税所得额,不超过300万,资产总额不超过5000万,从业人数不超过300人 查看全部回复
3837
杨老师
对的 查看全部回复
3087
小微企业企业所得税年应纳税所得额100万元以内综合税率2.5%(应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%),100-300万元综合税率5%(应纳税所得额减按25%计算,税率20%) 查看全部回复
2192
按最新的 查看全部回复
3362
孙老师
是只针对海口自由贸易港的 查看全部回复
2338
分公司是独立核算么 查看全部回复
4383
大宁老师
有的 查看全部回复
2966
许老师
可以 查看全部回复
4087
最新优惠政策,在原有基础上再减半征收 查看全部回复
2554
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3258
在的 查看全部回复
3225
从事国家非限制和禁止行业的再同时满足你说的那3项条件,可以享受 查看全部回复
5541
在21年会算20年汇算清缴的时候填写的时候是否是小型微利企业 查看全部回复
3505
厚积薄发
正常情况下减免所得税额是自动生成的,不应该有这样问题,你这是第一次申报这个表吗 查看全部回复
3511
不需要处理, 查看全部回复
2848
小小
可以的 查看全部回复
3158
我来了 查看全部回复
3788
木言
全国统一的 查看全部回复
3695
2.5% 查看全部回复
3612
一般只在申报表享受,账务处理按正常固定资产入账 查看全部回复
2965
谭老师
多计提了,但少交了是吧 查看全部回复
3165
您看到的是旧的政策,对不超过100万的部分减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率计算,12.5%*20%=2.5% 查看全部回复
5329
刘老师
不用做 查看全部回复
4378
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3880
属于小微企业的所得额100万以内,所得税2.5个点 查看全部回复
3552
税负不是万能的,它是浮动的,不同企业,不同规模的都不一样 查看全部回复
3018
根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合税率2.5% 查看全部回复
4138
假如交5万的所得税,所得额要有125万 查看全部回复
4335
微尘
是的,目前没有新的政策下来,所以明年还没有新的政策的话,小规模3%征收率 查看全部回复
4124
2014年你的应纳税所得额超过10万元,不符合减半征收政策 查看全部回复
3224
Icy 何
目前没有专门针对电商行业的企业的所得税优惠政策。但是你可以根据自己企业的规模等情况看是否可以享受小微企业的优惠政策 查看全部回复
3689
陈米老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定: 自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号) 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 查看全部回复
9582
自产自销的合作社不交 查看全部回复
5172
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31097
预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
4692
应纳税所得额不超过100万的按照应纳税所得额*12.5%*20% 查看全部回复
4260
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4625
你好,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合计算就是12.5%*20%=2.5%。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 查看全部回复
4298
你好,小微企业不分小规模还是一般纳税人 查看全部回复
5340
李力
这个是看应纳税所得额不是净利润,应纳税所得额超过300,按25%交税,可以通过合理合法的捐赠,或者成立新公司将应纳税所得额降到300万以下,合理的税收筹划。 查看全部回复
14286
分支机构不享受小微企业优惠 查看全部回复
4869
这个您参考一下 查看全部回复
4086
最新的政策是应税所得额100万以内在5%的基础上再减半征收 查看全部回复
7623
归老师
很多方法,你未分配利润余额大么? 查看全部回复
83133
您好 查看全部回复
6975
从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所,因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠,以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业,但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策,对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴?这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通,总局规定是要由总公司进行汇总申报 查看全部回复
11711
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
614
曹老师CPA
亲,没有优惠 查看全部回复
573
夏老师
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
858
杨老师.
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1267
应纳税所得额这个是算股权转让个税,对么 查看全部回复
993
企业所得税为什么会能退税不想退税呀,之前季度的时候有预缴的吧 查看全部回复
1427
李可可
2027年12月31日 查看全部回复
1474
电商商会是组织机构么 查看全部回复
1469
在第10栏填上销售额 查看全部回复
1534
抱歉,这个不太确定怎么填,我给您转出去。 查看全部回复
978
这是正常风险提示,如果是符合企业实际财务情况的话不必处理 查看全部回复
1258
1083
如果增值税是季度申报的话,如果季度销售额不超30万,是免征增值税的。不免专票部分 查看全部回复
784
云峰老师
你好同学 https://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/jysw_gkwj/2022-01/14/content_94d20c05f1b14f0b8d6ddbb9077cc9e6.shtml 查看全部回复
1190
运输一单含税运费1800元,进项含税1400元,税率都是多少,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2007
小微企业是相对于中小企业划型标准中型,小型,微型。小型微利企业”的出处是企业所得税法及其实施条例,指的是符合税法规定条件的特定企业,其特点不只体现在“小型”上,还要求“微利”,主要用于企业所得税优惠政策方面。实际税率为5% 查看全部回复
933
汇算清缴时公司还符合小型微利企业的条件么 查看全部回复
1804
对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上,可叠加享受本条优惠政策。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
2016
隋文老师
那你得与税务沟通了,你把符合政策的相关资料提供给税务。 查看全部回复
1333
什么行业 查看全部回复
4365
有取得合规的税前扣除凭据么 查看全部回复
1061
环保咨询,一般纳税人不可以简易计税 查看全部回复
1802
venus老师
这个应纳税所得额有两种计算方法,一是直接法,二是间接法。 1、直接计算法: 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法: 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 查看全部回复
1403
秦枫老师
1678
自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
2025
对高新技术企业减按15%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2023年1月1日至2027年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 由企业选择最优惠的政策执行,不得叠加享受。 查看全部回复
1693
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