递延所得税,分录

递延所得税资产及负债所得税负债在何时确认，做入分录?平时有损失就计入，还是年末一次洗做分录呢？#工业制造#

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我们在23年做了一笔调账 之前租入一辆公车直接入的成本费用 现在按新准则确认使用权资产，想问一下怎么调整递延所得税呢？分录是什么？金额怎么确认呢？#房地产#

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亏损当年第一季度已经缴纳的所得税金额 借所得税 贷 应交税金应交所得税 年末这部分分录如何处理。 还有转回的递延所得税资产，去年已经缴纳这部分所得税了，今年汇算清缴能退回吗？那年末余额是不是得转入应交税费——#工业制造#

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使用权资产确认递延所得税分录#工业制造#

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使用权资产涉及的递延所得税分录#工业制造#

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假如会计上收入600万，那就是税法上为0。确认递延所得税负债600乘以25%。会计利润假如1000万，弥补上年亏损300万。后续当期所得税和递延所得税的分录能否告知如何确认?#房地产#

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投资性房地产的出租会计上按照权责发生制先确认收入（分录是借：合同资产 贷：其他业务收入），税法上不确认收入，产生了递延所得税负债吗？分录该如何做呢，就是如何确认递延的计量和确认？#房地产#

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租地属于使用权资产吧，分录怎么写？是经营租赁么？如果是经营租赁一能一次性税前扣除，那是不是有递延所得税负债#工业制造#

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你好，2022年的利润总额是79781.82元，固定资产原值366991.15元，已折旧7263.37元。但是看政策可以说一次性扣除。我申报是否这样填写，以及递延所得税分录要如何计算了？？？#中级#

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我们年末账面上其他应收账款35万，怎么计提资产减值损失和递延所得税资产呢，分录是怎样的#中级#

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企业每个月连续亏损共计20万元，每个月计提递延所得税资产，共计提5万元，分录：借递延所得税资产5万，贷所得税费用-弥补亏损5万，在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万#工业制造#

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借：所得税费用/递延所得税费用 贷：递延所得税资产 这个分录是什么意思？#工业制造#

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利润总额100万元，所得税25万元，当年新增500万元以下固定资产扣除当年的折旧差额400万元，形成递延所得税负债100万元，请问老师计提所得税的分录怎么写？#房地产#

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在编制财务报表时，要对被合并方的公允价值与账面价值进行调整，被合并方中无形资产和递延所得税负债的公允价值和账面价值不同（如图）要如何写调整分录，要考虑所得税的情况下#服务业#

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递延所得税的分录怎么记#其他行业#

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一般纳税人，10月已经报增值税以及附加费了，但它10月取得一张租金的专用发票，但忘记抵扣了，下个月可以抵扣？分录怎么做呢#其他行业#

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同一家公司应收账款对冲应付帐款，分录该怎么做？#商业#

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我有个分录错了，借：管理费用500元 贷:银行存款500元。发票还没有取得，就做了管理费用，应该是预付账款的，这该怎么办呢#服务业#

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7月开了一张2万的专票，已经做收入了。对方也抵扣销项税，10月客户说2万里要退5000给他们，税务上和财务分录应该怎么做呢？#服务业#

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我企业准备注销，正在清理存货余额，其中“徽章”这个存货，我账面上的余额除以一个平均的单价还剩9000多个，可是客户说实际仓库里还剩3000多个，最近卖废品卖掉了，卖了300多块钱。那我这差的6000个怎么做分录？卖废品的3000多个怎么做分录？#商业#

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