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Icy 何
根据最新的中小微制造业的税收优惠政策,首先要看你们是否小微企业,如果符合小微企业条件,则12月申报11月的增值税时可以申请延迟缴纳 查看全部回复
4061
清岚
是考试的问题还是实务中遇到的? 查看全部回复
3240
如果不是个独或者合伙企业,而投资者有在公司任职工作的,其工资是可以税前扣除的 查看全部回复
5757
哈哈老师
需要,个体户业主工资不能扣除 查看全部回复
5361
这个没办法在网上申报,需要您到税务大厅办理 查看全部回复
4303
净资产是所有者权益金额 查看全部回复
3079
大宁老师
如果是本期增值税dai方大于借方,说明需要缴税 查看全部回复
4084
如果有房产,还会有土地增值税,房产税,另外一般都会有车辆购置税 查看全部回复
4100
小福老师
同学 你好 查看全部回复
3721
税金及附加 查看全部回复
3700
安叔老师
应该可以的,现在取消了会计从业资格证,地区不限制了,具体可以咨询当地会计考试办 查看全部回复
3818
个税需要在员工入职的公司进行代扣代缴,需要按照实际支付情况申报,不可零申报 查看全部回复
4671
小梦老师
需要缴纳个税 查看全部回复
12943
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4542
需要继续教育 查看全部回复
5483
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5139
您可以在社保系统上导出当月的缴纳明细,里面会有个人和公司部分的金额 查看全部回复
3486
Amy老师
是的 查看全部回复
4174
如果您已经没有进项,那么您需要缴纳增值税就是含税销售额/1.13*0.13 查看全部回复
4559
1.以库存商品作为投资,按照销售货物进行处理 借:长期股权投资 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:库存商品 2.以固定资产作为投资,同样视同销售机器 借:长期股权投资(公允价值) dai:固定资产(公允价值) 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产(原值) 查看全部回复
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借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
4322
应纳税所得额=利润总额+/-纳税调整项目 应交所得税=应纳税所得额*税率 查看全部回复
4262
建议和个体工商户签订合同时约定代收款项和租金,贵司开票即只开租金部分,这样就不需要开代收部分的金额 查看全部回复
4328
venus老师
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
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您是不是还未还款? 查看全部回复
4972
因为初级会计职称通过后第一年是免继续教育的,所以继续教育会在第二年开始。 但是各个地方办理继续教育免试政策不同,有些地区是直接免除,有些地区需要考生继续教育的,需要您咨询当地相关部门 查看全部回复
4050
企业所得税视同销售,会计上不确认收入的话,一般都是要调增的。 查看全部回复
3271
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
3864
同学,你好,建议分开处理,退回的所得税冲销所得税费用,该交的增值税按正常分录处理 查看全部回复
4111
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3947
可以变更,同学 查看全部回复
3641
同学,你好,0申报不涉及到交纳税费,申报完成后即可 查看全部回复
4514
就是公司名义的印花税,分住宅和商业办公性质不同金额不同 查看全部回复
3680
莹老师
如果去年已经计提所得税费用,冲销即可,如果没有就计入所得税费用 查看全部回复
4902
操守为重
你的问题有点不可思议 查看全部回复
4589
冯冯
居民企业之间的股息红利不涉及增值税。 查看全部回复
6535
橘子
可以的,只要登记为办税人即可 查看全部回复
4399
缴纳个税: 借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 滞纳金: 借 营业外支出 dai 银行存款 查看全部回复
4492
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4990
预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
4710
地产老财
1、收到外部借款并给到员工时,可作为员工从公司的借款 借:其他应收款-xx员工 dai:其他应付款-xx公司 2、员工缴税,相当于报账冲抵借款 借:相关税金科目 dai:其他应收款-xx员工 3、公司归还外部借款 借:其他应付款-xx公司 dai:银行存款/现金 查看全部回复
4020
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12082
Alice老师
您好,不知道您即将面试的岗位具体是负责哪一方面,收入会计,应付会计还是税务会计,又或者是总账会计,我理解教培行业需要重点关注的是预收款,收入确认,因为大部分营业收入都来源于学生的学费 查看全部回复
5705
您说的单独缴纳是什么意思?以个人名义交吗? 查看全部回复
3950
您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
4380
您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
9786
年末: 1.和往常一样日常的账务处理 2.到年底本年发生的费用,还未取得发票的,需计提这部分费用 3.检查一下本年的账务是否有异常 4.如果是生产企业制造费用,成本是否结转 5.所有事项检查无误后,结转本年利润 查看全部回复
3497
通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3715
客户退回货物,您出库时怎么记账的,红冲对应金额的分录即可 查看全部回复
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《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4073
也不需要了哈 查看全部回复
3211
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3606
算是关联公司,可以有往来啊 查看全部回复
3749
Annina老师
零售环节纳税 查看全部回复
3820
一般情况下,申请人和复核人不能是同一个人 查看全部回复
3250
同学 要先确认交通补贴是用于上下班的交通补助还是公务出差的交通补助? 查看全部回复
3478
同学你好,会计实操的学习对以后的工作有一定的帮助作用,但是不是那么绝对的,因为理论实操和现实工作中还是有区别的 查看全部回复
3122
Summer
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4175
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3629
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
我这边没有这种资料,您如果想要系统学习的话,可以咨询客服 查看全部回复
3417
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
3946
材料费用,可以从入库单,人工费用可以从工资明细,费用类可以从水电等其他物料的单据获得,一般生产部门提供 查看全部回复
4037
你需要涉及到印花税 查看全部回复
3295
GP缴纳个税 查看全部回复
7015
这个你需要找出为什么不一致呢 查看全部回复
4290
可以,因为人事再算工资表的时候,一般都是这个月的工资,等下个月才会确定实际工资数,而我们计提是当月工资当月计提,所以计提数跟人事工资表的实际数是有差异的,等实际发放的时候,多计提的就冲回,少计提了补提就可以了。 查看全部回复
4488
应纳税所得额按照12.5%,所得税税率20%,综合是2.5% 查看全部回复
5306
这个是政府给补助的吗?还是什么款? 查看全部回复
4544
您就根据正常的收入支出业务进行正常的会计处理就可以。 查看全部回复
4113
周老师
我们公司做无票收入,需要确认收入 查看全部回复
4481
1.个人所得税:财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。财产租赁所得,适用比例税率,税率为百分之二十 2。增值税:自2020年3月1日至2021年12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 3.印花税:财产租赁合同,按租赁金额。租赁金额1‰,1元起。 查看全部回复
4868
您营业执照办下来后,可以去银行开户,去税局进行登记 查看全部回复
4528
初级中级高级会计职称属于专业职务,注册会计师不属于专业职务。 查看全部回复
建筑服务 查看全部回复
10812
夏老师
详细问清楚,私企不用,国企可能会 查看全部回复
3513
就用你这个算,不涉及到调整,前提是小微企业 查看全部回复
3992
是您开具的销售发票是公司抬头,但是对方给您是私户转您公户上款是吗? 查看全部回复
9313
拿一般纳税人举例吧,一般计税增值税9%,简易计税3%,企业所得税正常税率25%,如果符合小微企业条件所得税税率有优惠 查看全部回复
3741
您作废的发票联次齐全吗? 查看全部回复
4049
您的收入按照dai款服务缴纳增值税,dai款服务的税率为6% 查看全部回复
3807
高老师
如果法人以个人名义投资与A公司没关系,A公司不做帐务处理 查看全部回复
3236
这个各个地区都不一样,按照你们当地规定为准 查看全部回复
3136
王苗苗老师
你发的这些内容只不过是工作中众多业务中的其中一个小点而已。不知道你所说的熟悉流程,到底是熟悉的什么流程 查看全部回复
4566
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4274
需要看是什么发票,如果专票还需要缴纳增值税附加税 查看全部回复
3762
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3960
合同含税就按照含税计算缴纳 查看全部回复
4109
您好,没问题,就本科来说时间够了 查看全部回复
3867
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3917
税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
4171
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
您要对哪些? 查看全部回复
3217
金蝶和用友是比较专业的财务软件,你们可以根据你们公司的营业模式和需求定制一款适合你们的软件 查看全部回复
6506
借管理费用-汽车费用 dai库存现金 查看全部回复
3095
就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
6954
您具体问的是什么问题,小微企业300万内所得税的优惠吗? 查看全部回复
5535
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
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