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而已老师
分红 查看全部回复
3445
木言
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
541
王苗苗老师
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
991
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1180
安叔老师
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
806
你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
李可可
对的,可以的 查看全部回复
1248
这种情况需要按分配比例交税吗,需要 查看全部回复
1238
不是做成本么,怎么入到主营业务收入 查看全部回复
1348
patience
合伙企业平时已经申报缴纳了个人所得税,其利润已经是税后利润,合伙人之间分红时不再需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
1386
wam
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
利润分配是未分配利润的上级账户,未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。 利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系; 查看全部回复
1792
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
tammy老师
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1101
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
1896
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
哈哈老师
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2102
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1913
利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1403
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3162
做内账也只能这么做,挤到利润分配未分配利润里面 查看全部回复
1725
杨老师
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4464
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3531
资产=负债+所有者权益,所有者权益包含实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润 查看全部回复
3040
孙老师
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积: 借:利润分配—法定盈余公积 利润分配—任意盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利: 借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 4、结转已分配利润: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损: 借:盈余公积 dai:利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损,利润分配分录为: 借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
7661
对 查看全部回复
2608
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2715
许老师
通过利润分配-未分配利润处理。不影响汇算清缴,该调增还是调增 查看全部回复
2873
借,以前年度损益调整 dai,应交税费,企业所得税 借,应交税费,企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
1946
燕子老师
你好,从本年利润结转至未分配利润,所有者权益总额是不变的 查看全部回复
1929
可以增加的 查看全部回复
1887
厚积薄发
dai是应交税费 查看全部回复
2399
谭老师
可以 查看全部回复
2508
宣告分配现金股利会计分录: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利, 借:利润分配—未分配利润, dai:利润分配—应付现金股利 实际支付股利或利润时: 借:应付股利, dai:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3027
甘老师
是客户欠你们的货款,你们转为对他们的投资吗 查看全部回复
1442
不需要调整了 查看全部回复
2135
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2578
可以直接做在2023年的 查看全部回复
4488
请问本年用了利润分配未分配利润 这个利润表要不要体现。不在利润表上体现 查看全部回复
2421
借:利润分配——提取法定盈余公积 2万 dai:盈余公积——法定盈余公积2万 借:利润分配——应付股利 10万 dai:应付股利 10万 借: 利润分配-未分配利润 12万 dai:利润分配——提取法定盈余公积 2万 利润分配——应付股利 10万 查看全部回复
2507
年末未分配利润=200×(1-10%-5%)-80+60 查看全部回复
2544
利润分配一般是按所占股权份额进行分配,如果经全体股东一致同意也可以不按所占份额进行分配。如果分红账务处理为: 1、股东大会宣告派发现金股利时: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利时: 借:应付股利 dai:银行存款 若当年不分红不需要账务处理 查看全部回复
2210
3725
就是说已进行了利润分配,支付的部分金额,余下的不再支付,是准备冲回? 查看全部回复
2933
你们是小企业会计准则吗 查看全部回复
4030
需要的 查看全部回复
4553
是的 查看全部回复
3447
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
本年利润是多少 查看全部回复
1939
利润分配是公司董事会、股东会决议分配的,财务无权自行分配 查看全部回复
2027
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
andy老师
云峰老师
同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看全部回复
2823
你的分录是对的 查看全部回复
3719
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2577
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
是去年的费用多入了还是什么情况 查看全部回复
2363
你们要全部分配吗? 查看全部回复
2076
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2801
涉及以前年度损益类科目的,需要通过以前年度损益调整科目进行核算。分录5和分录6以前年度损益调整科目累计dai方余额为7500,所以才有分录7 查看全部回复
2124
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3871
高老师
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2202
你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1842
你这个是计提应付付股利的分录吧? 查看全部回复
3220
你能介绍下具体什么情况吗 查看全部回复
2793
小妮老师
税法上一般企业正常可以弥补5年 查看全部回复
2322
未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的历年结存的利润。 查看全部回复
2926
?什么数字。是年底结转的时候么,利润分配未分配利润是本年的净利润 查看全部回复
2192
未分配利润的期末和期初数据通常是不一致的 查看全部回复
3746
执行小企业会计准则的可以不通过以前年度损益调整科目,直接再本年不确认收入就行了 查看全部回复
4270
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。 查看全部回复
2343
可以的 查看全部回复
3564
Harry老师
你好,按照公式资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。 查看全部回复
2896
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4116
没有关系 查看全部回复
3886
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3416
分红需要交个税 查看全部回复
3458
(1)借:本年利润10 dai:利润分配-未分配利润10 查看全部回复
4126
100+300-75 查看全部回复
5431
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2949
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3211
可供分配利润=(-1157+2687*(1-25%))*(1-10%) 查看全部回复
2353
110 查看全部回复
2984
100%?dai方余额是100还是100W 查看全部回复
3367
利润分配在借方,说明本期有分配利润,这个是股东权益的减项; 查看全部回复
3900
发票开具日期是21年? 查看全部回复
3391
不需要调整 查看全部回复
借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
3291
c 查看全部回复
14094
先弥补亏损后计算所得税 查看全部回复
2624
调减管理费用 查看全部回复
3626
小小
是的,视同分红 查看全部回复
3554
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4152
大宁老师
未分配利润应该是有的 你们是小企业准则还是一般准则 查看全部回复
4371
没问题 查看全部回复
3659
与哪里对不上? 查看全部回复
3384
汇算那形成的会计利润分配与系统里的利润分配差异不用管 查看全部回复
2733
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13249
你这种情况只能调整应收账款或者应付账款。 查看全部回复
5870
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