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公司采购产成品一批,价款 1 000 000元,增值税130 000元,收到增值税发票一张。另承担运杂费3 000元。开出一张已承兑的商业汇票(不带息)。 公司将上述产品卖出,价款1 200 000元,增值税156 000元,开出增值税发票一张。款项暂未收到。 公司是一般纳税人,要求: (1)编制采购业务的会计分录。 (2)编制销售业务、结转成本业务的会计分录。#初级#
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1.2月3日,采购员预借差旅费1000元,用库存现金支付。 2.2月5日,购入A材料一批,用银行存数支付材料的买价 10000元,增值税 1 700元,运杂费 300元。 3.2月8日,A材料验收入库,结转其实际成本。 4.2月12 日,计提固定资产折旧,其中:车间固定资产应提折旧 4000 元,厂部固定资产应提折旧2000元。 (1)根据上述经济业务,确定应编制的记账凭证的种类。 (2)根据上述经济业务填制记账凭证。#初级#
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12月5日,收到B公司来函,要求对当年11月10日所购商品在销售价格上给予10%的 折让(长江公司在该批商品售出时,已确认销售收入100万元,但款项尚未收取)。经核查,该批商 品存在外观质量问题。长江公司同意了B公司提出的折让要求,并已出具红字增值税发票 12月6日,通过银行转账向希望工程捐赠200万元,收到捐赠收据。 12月9日,收到A公司支付的货款存入银行。 12月12日,与C公司签订一项专利技术使用权转让合同。合同规定,C公司有偿使用长 江公司的该项专利技术,使用期为5年,一次性支付使用费150万元长江公司在合同签订日提供 该专利技术资料,不提供后续服务。与该项交易有关的手续已办妥,#初级#
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企业多缴往年增值税,附加税 税局不受理退税,受理形成税务虚拟账户留抵欠税抵扣申报时的税款 在税务码上办上提交申请多缴抵欠税! 请问老师 在账务处理上应怎么做分录!是否需要新增科目“增值税检查调整”#房地产#
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企业购入一台需要安装的设备,实际支出的买价 20 万元,增值税3.4 万元,另支付运杂费0.3 万元,途中保险费0.1万元:安装过程中领用一批原材料,成本4万元,售价为 5万元,支付安装人员的工资2万元,该设备达到预定可使用状态时,其入账价值是多少万元?怎么算呢谢谢#初级#
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3.东方股份有限公司2020年6月份发生以下经济业务:(1)投资者以5000000元银行存教向公司投资。 (2)公司用银行存款归还到期的银行长期借款980000元(3)从银行提取50000元现金备用 4)车间生产甲产品領用 A 材料64000元。 (5)公司销售甲产品100台,每台制造成本1000元,每台售价2000元,计200000元,增值税税率13%,款项已存入银行(不考虑其他税费)。 (6)结转已销售甲产品的成本100000元: (7)将产晶销售收入200000元结转到利润账户。(8)将产品销售成本100000元结转到利润账户。#物业#
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老师,我想请问个问题,我们在9月份从超市采购了矿泉水,只有超市的销售小票,并没有增值税发票,于现在清帐查出来漏发票是不可以入帐的撒,那么我们本月去去超市补开发票了应该怎么处理账务呀?#建筑工程#
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您好,老师,有个问题想请教一下您,我们企业开了九个点和简易征收3个点的票,就是我们企业工程建筑在外地预缴了九个点的发票的税款,想问一下申报增值税时候预缴的税款也可以用来抵扣开的三个点的发票吗,还是只能对应抵扣#其他行业#
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老师您好,如果小规模纳税人既有税务局代开的专票又有普票,按季度申报增值税的时候这个45万的销售额里面包不包含代开专票的销售额?比如代开了10万的专票,有25万的普票,那这10万填到专票的那一栏,25万填到免增值税的那一栏对吗?#商业#
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一般纳税人他开的发票 他开了一张负数的 比如说是5万,增值税上面那个申报表上呢,税务局说他不能填5万,你只能填零,你明白我的意思啊,只能填零,不能填5万,然后呢,在季度申报的时候比如说这个发票就是九月份开的 是开了个负的5万,增值税申报表上不能写-5,只能写零,可是所得税申报表呢,他是7893个月的,假如七月份是10万 八月是10万,那么我这个收入的所得税申报表上,到底是用20减去五填那个15万,还是写20万不算那个付的5万呢?#其他行业#
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我们公司10月已能确认收入但是发票未开具,我申报了未开具发票销售额800万元。其中300万元11月已开具,并且11月有100万元收入已能确认,需要12月开具,那我现在申报11月增值税附表(一)未开具发票是不是-300+100=-200万元#工业制造#
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老师好,我有个问题请教您一下:我们公司买了一块地,今年开始建了,挂靠其他的建筑公司,建筑公司收10%的税,这边我们购进材料钢筋混凝土都有进项发票,是不是应该可以抵扣的,还有劳务费和水电工程的三包的也挂的这家公司,劳务费和水电工程都是建筑公司直接开工程款发票给我们,这发票是不是不存在抵扣了呢?#其他行业#
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以一项设备对外进行长期股权投资,设备原价15万元,已提折旧4万元;评估确认价值14万元。此外,按规定投资转出该设备应视同销售按4%计算销项增值税。若该项交易不具有商业实质,则长期股权投资的初始成本应为多少#其他行业#
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老师,增值税一般纳税人,填报增值税申报表的时候,附表一填报已开票未开票数据时,已开票金额数据与申报表自动计算的金额有四舍五入的差一,无论怎么样修改,系统都提示填报比对不通过,怎么报#其他行业#
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进口供应链公司,客户委托我们报关,错误将港币报关成美金,多了很多增值税(没有关税),货全部给了客户,无库存。但是客户只愿意承担港币计算的税,且客户支付这个港币计算出的金额。剩下60W增值税可以抵扣吗?财务怎么财务?需要什么单据#运输业#
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老师,我想问下,我在只有几个人的公司当财务,因为上个财务要走,所以她把我教会就走,然后我现在是财务负责人,有没有什么交接的呢 工作内容的话就是核对销售单,做库存,交税和开增值税发票,就是想问问有没有什么风险,交接工作有没有什么文件要签,感觉好像没什么要签的,她说把我教会就走,有点担心会不会出问题#其他行业#
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