登录/注册
王苗苗老师
税控盘服务费抵减增值税,借 应交税费-应交增值税-减免税款 借 管理费用 负数 查看全部回复
1869
patience
为贯彻落实《中华人民共和国法律援助法》有关规定,财政部8月22日对外发布《关于法律援助补贴有关税收政策的公告》(以下简称《公告》)。《公告》明确,对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴,免征增值税和个人所得税。 查看全部回复
3966
借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
2310
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2548
可以 查看全部回复
2237
借 财务费用-利息收入 dai 本年利润 查看全部回复
2080
秦枫老师
你这两个表都本年累计数完全不一样 是不是有一个是凭证没有过账的 查看全部回复
3820
研发费用后来都费用化,可以加计扣除,填报研发费用加计扣除优惠明细表 查看全部回复
2354
许老师
在汇算清缴前取得发票的话,把之前暂估分录原路红冲,再重新做一笔正确的 查看全部回复
2672
当时结转的本年利润,不需要冲回 查看全部回复
4243
安叔老师
成本 借主营业务成本 dai原材料 实际发生的损耗都计入成本,废料售卖的时候借银行存款 dai主营业务成本 查看全部回复
2389
发票日期是什么时候的 查看全部回复
1882
厚积薄发
dai是应交税费 查看全部回复
2399
燕子老师
第一步结转本月发生的料工费 借:生产成本-基本生产成本 dai:原材料 生产成本-直接人工 制造费用等 第二步:产成品入库 借:库存商品 dai:生产成本-基本生产成本 第三步结转本月销售成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2960
wam
借:业务活动费用或管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3189
tammy老师
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
甘老师
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1783
高老师
借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 查看全部回复
2118
这个原值少的原因是什么呢 查看全部回复
2308
李伟老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3352
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2387
1.支付服务费时 借:管理费用 dai:银行存款等 2.申报抵扣时 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 或应交税费——应交增值税(小规模纳税人) dai:管理费用等 查看全部回复
13757
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4215
收入,成本 费用 都需要结转至本年利润 查看全部回复
2195
280金额影响损益的金额比较小,可以直接借:应交税费-应交增值税-减免税额 280 借:管理费用 280红字 查看全部回复
2074
是什么时候确认收入的 查看全部回复
3981
是的 查看全部回复
2963
么允价值变动收益=258一249=9万元 查看全部回复
1549
你好,当月销项大于进项需要缴纳增值税时分录如下: 计提时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2449
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1544
清岚
稍等 查看全部回复
3096
税务师晓雨
长期股权投资-损益调整下的余额是什么原因? 查看全部回复
andy老师
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3394
有人为调节利润的嫌疑。可以在今年汇算的时候把结转成本的这一部分调增 查看全部回复
2661
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4750
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2737
你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4198
同学你好,资产负债表是根据资产=负债+所有者权益恒等式生成的,一般不会只要会计分录不错,科目试算平衡,一般是不会出错的 查看全部回复
1994
1.结转损益到本年利润 借:本年利润 主营业务收入 营业外收入 投资收益等 dai:主营业务成本 管理费用 财务费用等 2.结转本年利润至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
4197
是的,是先做本年利润 结转到 利润分配—未分配利润的分录,然后再做分红的分录。 查看全部回复
3802
云峰老师
同学你好, 借营业外支出 dai成本 应交税费-增值税 查看全部回复
2324
合集数 查看全部回复
1993
一般在结转损益前 查看全部回复
2640
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4720
年末的时候如果增值税进项大于销项并且不存在预缴增值税的情况,则不需要做账务处理,如果增值税进项小于销项,则需要将销项与进项的差额结转至应交税费—未交增值税科目,具体的分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);dai:应交税费—未交增值税;这笔分录做完后,该应交税费—应交增值税的二级科目余额为0。待实际缴纳时:借:应交税费—未交增值税,dai:银行存款! 查看全部回复
2626
孙老师
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
4301
进项大于销项情况下,增值税结转分录如下: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
1827
老师再看你的图片 查看全部回复
2244
分录是正确的,没有问题 查看全部回复
3859
本年亏损,本年不用提取法定盈余公积,以前年度提取的不用处理 查看全部回复
7017
12月发生了销售业务,已经开票做收入了,像对应的就需要结转成本 查看全部回复
2836
是种植蓝莓的,蓝莓苗木是应该入生产性生物资产 查看全部回复
5839
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2577
2010
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2763
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
同学你好 答:一般是每月结转一次损益。这个可以和软件人员沟通一下。如果实在改不了,可以用科目余额表结合明细账手工计算出来。 查看全部回复
2667
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2358
投资性房地产是采用成本法核算么 查看全部回复
3248
不可以 查看全部回复
2060
是一般纳税人么,借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 如果应交税费-应交增值税-转出未交增值税期末余额在dai方,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1653
人工费发生时借生产成本 dai应付职工薪酬 ,结转时借主营业务成本 dai生产成本 查看全部回复
1741
分红时需要缴纳20%的个人所得税 查看全部回复
2551
同学你好 运费是负担的? 查看全部回复
2238
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
借:本年利润-5 dai:管理费用-5 查看全部回复
2187
3209
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3305
同学你好 看借方发生额同学 查看全部回复
3680
一般是根据实际销售的商品或产品计算的 查看全部回复
2339
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3717
不需要做分录的 查看全部回复
2473
公允价值相对于前一期账面价值的差额计入公允价值变动损益 查看全部回复
2466
生产成本一般余额在借方 查看全部回复
3760
2210
损益一般是先结转到本年利润,再从本年利润结转到未分配利润科目 查看全部回复
3575
因为主营业务成本发生计入借方,结转到本年利润的时候,就是计入借方红字或者dai方蓝字,这两种方式都是可以的。 查看全部回复
4430
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3433
损益类科目都需要结转的 查看全部回复
2957
表示亏损,资产处置损益,如果是收益记入dai方, 如果是损失记入借方 查看全部回复
5929
需要结转的 查看全部回复
2870
可以返回去重新结账 查看全部回复
2894
可以月末结转,也可以到年底一次性结转。借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
1748
冰山老师
对,点击结转,系统自动生产凭证 查看全部回复
2181
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1781
扣的28是什么款 查看全部回复
2838
有留底税额的话,账上应交税费-未交增值税应该是借方余额,无需单独账务处理 查看全部回复
2560
正常是要结转的 查看全部回复
4559
结转确认成本 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 查看全部回复
2363
结转损益 借本年利润 dai主营业务收入19172.33 查看全部回复
1952
损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2089
1、计算应交增值税,结转税额 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai: 应交税费- 应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 2.结转进、销差额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 3.实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2850
要 查看全部回复
4109
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2779
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
2106
是适用的小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
5933
是不是当月没有涉及损益类的科目 查看全部回复
3595
税法上一般企业正常可以弥补5年 查看全部回复
2322
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载