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微尘
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
Annina老师
需要 查看全部回复
3865
安叔老师
先去税务局咨询要哪些资料,哪些未处理的事情,然后提供一些报表什么的,还有工商公式期,一般没有实地查看 查看全部回复
3562
先税务后工商,再注销社保,银行 查看全部回复
3657
不扣除 查看全部回复
5663
xinyue
实收资本是要退回股东的投资,这一部分是不用交税的。 查看全部回复
4267
高老师
计入福利费 ,借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬 支付时 借:应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3788
土地增值税扣除项目: 1、取得土地使用权所支付的金额(适用新建房转让和存量房地产转让)包括地价款和取得土地使用权时按国家规定缴纳的有关费用。 房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税,应视同“按国家统一规定缴纳的有关费用”,计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除。 2、房地产开发成本(适用新建房转让) 包括土地征用及拆迁补偿费(包括土地征用费、耕地占用税等)、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用等。 3、房地产开发费用(适用新建房转让)(1)纳税人能够按转让房地产项目计算分摊利息支出并能提供金融机构dai款证明的:允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×5%以内。上述利息最高不能超过按商业银行同类同期dai款利率计算的金额。超期利息、超标利息及罚息不得扣除。(2)纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构dai款证明的(包含全部使用自有资金没有利息支出的情况),允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×10%以内。(3)房地产开发企业既向金融机构借款,又有其他借款的,其房地产开发费用计算扣除时不能同时适用上述(1)、(2)项所述两种办法。 4、与转让房地产有关的税金(适用新建房转让和存量房地产转让) 包括转让房地产时缴纳的城建税、印花税。教育费附加和地方教育附加视同税金扣除。 5、财政部规定的其他扣除项目(适用从事房地产开发的新建房转让) 从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20% 6、旧房及建筑物的评估价格(适用存量房地产转让) 税法规定,纳税人转让旧房的,应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款或出让金和按国家统一规定缴纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金(不含增值税),作为扣除项目金额计征土地增值税。评估价格=重置成本价×成新度折扣率 查看全部回复
3114
夏老师
税金不能税前扣除 查看全部回复
4316
可以 查看全部回复
4857
可以走简易程序 查看全部回复
3717
这个您按照正常的注销流程就可以,每个地方税务局可能情况都不同 查看全部回复
6692
张老师
可以转,作为剩余财产的分配 查看全部回复
4277
其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 查看全部回复
4225
可以入人工成本,也可以税前扣除,但不给员工办理社保不合法 查看全部回复
5103
不可以,16号还没有结束公告期 查看全部回复
4061
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
这个不影响的 查看全部回复
4378
不能 查看全部回复
3469
要将报表上的应收转营业外支出,应付转营业外收入,结转后就可以弥补之前的亏损了 查看全部回复
4949
Amy老师
如果知道大概的扣缴金额可以先从这个月工资里扣除。也可以下个月报工资时一次性扣除缴纳的社保。 查看全部回复
3683
符合固定资产条件的先计入固定资产再折旧入成本费用。 查看全部回复
4664
不合理 查看全部回复
2428
一般不可以的 查看全部回复
3377
你现在确定不了应扣个人社保是多少吗?可以确认的,就从工资里面扣除;不能确认的,就在实际缴纳的月份扣除。如果在缴纳社保后再扣除的,可能会存在前面有员工离职了没办法扣了,你可以预估一个金额扣除,获得领导支持,提前预留工资先不发放。等社保办理好之后,就可以按月准确扣除社保部分了。 查看全部回复
4433
大宁老师
所得税清算申报表吗? 查看全部回复
3242
没限制,你不干了可以去注销 查看全部回复
3468
若鱼老师
1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-专项扣除 2、应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数 查看全部回复
4220
具体可以咨询车管部门需要提供那些资料即可 查看全部回复
3521
先注销税务,再注销工商,有税盘和发票的先注销税盘,发票,再填公司注销申请表,该申报的申报,该完税的完税 查看全部回复
4272
筱粒老师
对于工资高点的,没办法进行个税专项扣除,导致多交个税 查看全部回复
29638
根据发票内容 借:成本费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额(专票) dai:银行存款/应收帐款等,普票是价税合计计入成本费用 查看全部回复
3892
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4241
应发工资填在个税系统收入那一栏,社保及公积金个人部分填在专项附加里(社保公积金明细栏次) 查看全部回复
4927
11月计提工资及社保时,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬,缴纳社保时,借:应付职工薪酬654.5,其他应收款-社保个人部分340,dai:银行存款994.5,发放工资时,借:应付职工薪酬50000,dai:其他应收款-社保个人部分340,银行存款49660 查看全部回复
3807
哈哈老师
对,记入到营业外支出 查看全部回复
商业折扣又称折扣销售,先折扣后销售,所以按折扣后的销售额。现金折扣又称销售折扣,先销售了,针对回款满足某种信用条件后,才给予的折扣。 查看全部回复
13146
一般纳税人采用简易计税的项目 你开票给甲方就是3% 但是这个项目取得的成本发票是专票 你也不能抵扣 查看全部回复
3109
连续性劳务报酬所得 查看全部回复
3378
建议咨询当地的市场监督管理局 查看全部回复
11779
建议对往来明细账做清理 查看从那一年开始对不上 那一笔业务对不上 再上报你上级领导 查看全部回复
3558
可以交到公司,你来交,也可以先挂其他应収款,后期有工资再扣 查看全部回复
3451
子女教育:纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。 继续教育:在规定条件和期间期限内,按照定额3600元/年或400元/每月定额扣除。 大病医疗:纳税人在纳税年度内,扣除医保报销后自负医药费超过1.5万元部分,可在年度汇算清缴时,在8万元限额内据实扣除。 住房dai款利息:在规定条件和期限内,纳税人本人或配偶单独或共同发生首套住房实际dai款利息支出,可按每月1000元标准定额扣除。 住房租金:根据纳税人承租住房所在城市的不同,按每月定额扣除800元、1100元、1500元不等。 赡养老人:纳税人赡养年满60岁(含)以上父母或者子女均已去世年满60岁的祖父母、外祖父母。独生子女按照每月2000元标准定额扣除;非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。 查看全部回复
4213
andy老师
您可以通过代收代付款支付给对方,比如加盟商的营业款共计100,您这边收到100,扣除供货金额50,剩余的50需要返给加盟商,那么,您这50的款项在收到时借银行存款 dai其他应付款 返还款时 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
5716
清岚
有欠工资和社保的话建议进行支付 查看全部回复
4952
一次性扣除固定资产后产生的税会差异乘以你适用的所得税税率是递延所得所负债的数据 查看全部回复
5037
子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。 查看全部回复
4492
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3762
小梦老师
后续会退回吗 查看全部回复
11097
您做出口业务正常的进行采购成本销售等记账即可,至于外币,您可以专门设立一个银行存款-外币科目,专门进行核算外币 查看全部回复
3545
小福老师
同学 你好 请问具体是对供应商还是购买方的罚金呢? 查看全部回复
4791
应发工资 查看全部回复
4285
不一定有可能公户扣款,有可能自己代垫 查看全部回复
4223
带着工商局所需资料去工商局办理注销手续即可 查看全部回复
5213
这种金额不大的,可以直接进当期损益,你如果不抵扣的话,可以选择发票不抵扣勾选 查看全部回复
6240
意思是让你们支付宝转账是吗? 查看全部回复
5239
不需要写说明 查看全部回复
3578
建议按照实际填,如果有些科目没有数据可以填0 查看全部回复
2836
做纳税调整,更正申报财务报表和企业所得税年报 查看全部回复
3686
venus老师
如果已经注销完毕,所有工商、税务全部办理完,实收资本应由出资人所有,凭工商注销手续,可以直接转入出资人帐户或由出资人提取现金。不需要作会计分录了。 查看全部回复
3890
Icy 何
保险费的发票是开给总公司还是分公司的呢? 查看全部回复
5370
收入费用要调整到本年利润,转入分配利润 查看全部回复
3814
车辆保险费的发票是开给谁的呢 查看全部回复
4488
Summer
这个一般是不退的,税务局目前有个增量留抵退税可以退的,具体建议您咨询当地税务局。 查看全部回复
3923
公司注销先注销税务再注销工商最后注销银行等部门 查看全部回复
3818
4080
这个是可以抵扣进项税额吗? 查看全部回复
4059
一般在国家税务总局当地税务局网站下载,或者电子税务局里,一般税务局那里都有空白表 查看全部回复
4582
同学即使杭州市不同区可能也不一样,注销营业执照联系当地区工商局 查看全部回复
3499
个税是按照应纳税所得额算的,应纳税所得额=累计收入-累计减除费用-累计三险一金-累计专项附加扣除-其他等 查看全部回复
8823
那这样你们合同的项目金额和实际开具发票就不相符 查看全部回复
3379
一般都是默认法人或者股东都是可以的 查看全部回复
21618
具体风险要问下税局是哪块 查看全部回复
6802
可以的 查看全部回复
4517
冯冯
100*10*(1-0.03)-100=870 查看全部回复
5181
张瑞峰
1纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元(每年4 800元)定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣期限不超 过48个月(4年)。 2纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出。在取得相关证书的当年,按照3 600元定额扣除。 3个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合税法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。 查看全部回复
5591
没有发票肯定是不行的 查看全部回复
4419
如果不是个独或者合伙企业,而投资者有在公司任职工作的,其工资是可以税前扣除的 查看全部回复
5739
由于这个补贴是国家支付给个人的,公司只是代为支付给个人,所以收到时应计入其他应付款,发放时应借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
5292
企业所得税法实施条例》第三十四条规定,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。前款所称工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。 查看全部回复
4746
建议和个体工商户签订合同时约定代收款项和租金,贵司开票即只开租金部分,这样就不需要开代收部分的金额 查看全部回复
4247
最好没有负债和存货 查看全部回复
3112
请问问题是什么? 查看全部回复
3126
要么去社保局做行调转金操作 即将这辞职员工的社保缴纳金转移至公司下月去抵当,要么就和员工沟通自己全额交纳 查看全部回复
要注销了,社保可以停的,至于是否能退回得和当地社保确认 查看全部回复
4503
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4654
这个要看您合同是怎么签订的了 查看全部回复
3073
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12064
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5659
可以计入其他应收款 查看全部回复
4072
有真实业务的,真实的费用支出的,符合要求的发票可以扣除 查看全部回复
3986
不一样,废业不一定注销了 查看全部回复
9516
500以内的无需办理税务登记的自然人处的支出开具的收据可以扣除 查看全部回复
3764
同学,你好,现在工资按照年工资,可参考该标准 查看全部回复
4027
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3602
企业承担企业负担的部分,员工承担个人部分。 查看全部回复
3720
橘子
税前工资17519.77,税率按0.03 查看全部回复
4477
周老师
我们公司做无票收入,需要确认收入 查看全部回复
4472
正常的做法是开红票做红冲,如果后边月份需要开能覆盖这个金额的税,可以直接少交税,如果不能,可以专管员联系是否能直接办理退税 查看全部回复
3936
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