登录/注册
andy老师
需要 查看全部回复
2504
甘老师
对 查看全部回复
2274
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3898
发出原材料你们要做出库处理 查看全部回复
2778
安叔老师
这100元存入了公司账户么 查看全部回复
2700
杨老师
需要,申报的时候申报未开票收入 查看全部回复
2179
venus老师
你做的没错←_←按照实际收到的金额确认你的收入 查看全部回复
5321
赔偿款不用开发票,开收据 查看全部回复
4184
是款项付多了,还是有部分货物退回? 查看全部回复
2716
小妮老师
ABC 查看全部回复
8014
高老师
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2946
借银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
4344
扣的28是什么款 查看全部回复
2865
借应收帐款等 103 dai主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项税额3 查看全部回复
2752
许老师
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3692
小小
业主是谁 查看全部回复
1901
1、计算应交增值税,结转税额 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai: 应交税费- 应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 2.结转进、销差额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 3.实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2877
借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2777
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2411
银行存款用借方负数表示?银行存款一般不会用负数表示 查看全部回复
2734
可以,非主营可以放在其他业务收入,但是还需要有一个“dai:应交税费-应交增值税-销项税额” 查看全部回复
2097
工长给你们开具发票吗 查看全部回复
1830
按照结转的部分填写 查看全部回复
3809
清岚
可以是负数 查看全部回复
4133
分开确认 查看全部回复
2595
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2482
王苗苗老师
不用调整,把发票贴在6月凭证后面就行 查看全部回复
1930
你可以做到这个月 查看全部回复
2846
计入以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 查看全部回复
2293
孙老师
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4844
借:利润分配 86.78-3.59 财务费用-利息收入 3.59 dai:财务费用-手续费 86.78 查看全部回复
2278
财务费用的金额是86.78-3.59 查看全部回复
2335
利息收入计入财务费用 借银行存款 dai财务费用 查看全部回复
2669
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1977
小数点的差额? 查看全部回复
2683
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3570
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
2811
patience
调整科目,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-简易计税 查看全部回复
2330
你们的成本实际发生了吗 查看全部回复
3323
借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
6333
合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3256
进项结转是,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 销项是 借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
3975
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3520
整体增值税税负率=实际缴纳的增值税/不含税收入 查看全部回复
3117
你们是小规模吗? 查看全部回复
2506
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2790
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2249
是合伙企业还是个体? 查看全部回复
3006
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2172
你们当时做的是无票收入,现在开票收款可以把之前的分录红冲,重新按照开票金额做一个分录 查看全部回复
4324
是一般纳税人么,如果收到发票认证勾选了,借 应交税费-应交增值税进项,如果收到发票先不认证勾选,后期需要的时候再认证时,先借应交税费-应交增值税-待认证进项税 查看全部回复
2191
收款时借银行存款 dai预收帐款,开票时开预收款发票;客户实际消费时 借预收账款 dai主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 银行存款 查看全部回复
2830
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
3653
10 查看全部回复
3099
一般是借: 银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
6594
借:原材料60000+400=60400 应交税费应交增值税进项税额7800 dai:银行存款60400+7800=68200 查看全部回复
10036
秦枫老师
借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2074
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3855
商品完成销售才能开票,不是想多开就多开的哦 查看全部回复
2205
小规模纳税人还是一般纳税人 查看全部回复
2745
一、工程施工 (一)企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等费用: 借:工程施工-合同成本 dai:应付职工薪酬 原材料等科目 借:应付职工薪酬 dai:银行存款等 (二)确认合同收入、合同费用: 借:主营业务成本 dai:主营业务收入 工程施工-合同毛利 (三)合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲: 借:工程结算 dai:工程施工 二、工程结算 借:应收账款 dai:工程结算 三、收到工程结算款项 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
2236
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
2363
是的 查看全部回复
2635
借:主营业务收入 应交税费增值税(销项税) dai:其他应收款保证金 查看全部回复
1897
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2969
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4850
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2204
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4325
木言
可以做这个分录 查看全部回复
6033
Harry老师
借:预收账款113 dai:主营业务收入 100 应交税费—应交增值税(销项税额)13 查看全部回复
2783
之前分录怎么做的呢 查看全部回复
3170
谭老师
你2021年已经达到确认收入的条件了吗? 查看全部回复
3656
营业外支出会体现在利润表上,企业所得税正常申报就行 查看全部回复
2786
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2898
手续费要记 查看全部回复
3761
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3361
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3875
是的,属于退税业务 查看全部回复
2576
你好,转出未交增值税,它就是一个过渡账户,你月末销项进项,进项转出,这些科目都结转到转出未交增值税,如果需要交税,转出未交增值税,再结转到未交增值税里面去。 查看全部回复
8653
报无票收入就行 查看全部回复
3753
是小企业会计准则吗 查看全部回复
2207
跟四月份一样的分录,只不过数字写成负数就可以红冲掉了 查看全部回复
4552
Annina老师
一般是一致的 查看全部回复
5276
正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
3885
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2348
利息收入大于手续费,财务费用体现为负数 查看全部回复
4067
tammy老师
3123
手工帐的话,没有问题,但是如果用的财务软件的话,可能会导致结转不成功 查看全部回复
3085
按当时结汇汇率的人民币金额15844.08申报 查看全部回复
3004
单看这个分录是错误的 查看全部回复
2667
3042
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
3239
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2879
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2321
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
3301
未负数表示存在留抵税额, 查看全部回复
2087
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9343
夏老师
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
4716
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3367
建议更正1月申报表 查看全部回复
3276
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载