登录/注册
甘老师
建议更正1月申报表 查看全部回复
3276
许老师
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2461
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4143
内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
3664
秦枫老师
同学你好 你是小规模 然后分录却做了进项税是么 查看全部回复
3705
确认收入 借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税额10400 借:主营业务成本60000 dai:库存商品60000 借:财务费用手续费80000*0.01=800 dai:应收账款800 收到货款 借:银行存款90400 dai:应收账款90400 借:财务费用手续费-800 dai:应收账款-800 查看全部回复
2602
①确认收入,借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)10400;②收款,借:银行存款90400 dai:应收账款90400 查看全部回复
6052
只结转这个项目有关的成本 查看全部回复
2977
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5040
席俊义
转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
3465
如果多交增值税,应该是:借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果少交增值税,应该是,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2031
patience
你账上留底税额368.18是在哪个科目余额 查看全部回复
4081
高老师
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2713
要做分录吗还是 查看全部回复
4995
所有收入都要申报 查看全部回复
3269
这种情况是不可以的 查看全部回复
10552
木言
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
3689
和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2654
11230.61+177132.68-179710.24 查看全部回复
2598
tammy老师
查看全部回复
15139
进项大于销项不缴纳增值税 查看全部回复
2362
打开附表一,填写到第四行未开具发票 查看全部回复
2310
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3956
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3040
是的 查看全部回复
2748
杨老师
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3207
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3088
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2765
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3281
b 查看全部回复
2868
李伟老师
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3530
不需要调整 查看全部回复
3385
如果购原材料要做进项税额转出 借原材料 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3143
购入 借 工程物资 400000 进项税 52000 dai银行存款 452000 查看全部回复
4158
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2315
需要明细 查看全部回复
5466
借,主营成本 dai 工程施工 查看全部回复
3969
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3625
夏老师
14533
安叔老师
你这个如果计入收入的话,其他应收款都需要计入销售费用,如果对方是刷单的公司的话,可以给你开具发票,计入费用,如果只是个人的话,这个其他应收款没有办法平的 查看全部回复
2506
借:银行存款 dai:财务费用-利息收入 查看全部回复
3817
是你们多申报了吗 查看全部回复
Leaf
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2733
增值税销项税相当于你要交的税(才能当负债看,发生的时候是dai方)增值税进项税是可以冲减销项税的(可以看成资产,发生的时候就是借方) 查看全部回复
3123
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
3327
Harry老师
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3429
没有主营收入及其它收入,收入不用结转 查看全部回复
2592
如果是你的收入 借现金等 dai主营业务收入或其他业务收入 应交税费-应交税费-销项税额(一般纳税人) 查看全部回复
2375
一般为税收返还,冲减之前交纳的税费 查看全部回复
3677
借 长期待摊费用 dai 银行存款 摊销时 借 管理费用 dai 长期待摊费用 查看全部回复
3015
丁老师CPA
你的分录是正确的 查看全部回复
3680
你留抵的税额科目也需要转到未交增值税这个科目 查看全部回复
2924
记到净资产—非限定性净资产 查看全部回复
3432
孙老师
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2490
Amy老师
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
4149
发生未开票收入的时候,在未开具发票栏填报,后期开票再通过未开具发票栏负数填报 查看全部回复
3744
报税包含这一笔了吗 查看全部回复
3932
绾绾
那这张发票是有发生业务的吧 查看全部回复
3750
微尘
除了未交增值税,其他为应交税费应交增值税的三集专栏 查看全部回复
3375
借,预收账款 dai,应收账款 借,应收账款 dai,预付账款 查看全部回复
3309
小小
如果开的是普票就不需要计增值税了 查看全部回复
3398
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9242
可以挂应付账款,方便以后对账 查看全部回复
3395
谭老师
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3439
没问题 查看全部回复
3668
大宁老师
需要 查看全部回复
4075
Annina老师
3001
可以结转 查看全部回复
3392
跨年结转到利润分配未分配利润上 查看全部回复
3912
你第一笔分录是收到了一笔预收款项。你下一步要做什么? 查看全部回复
3718
小妮老师
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3474
你申报后会有提示 查看全部回复
4261
可以开多少票确认多少收入,配比成本按暂估先结转,后期再调整 查看全部回复
3316
补计提 查看全部回复
3010
用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3687
没开票的做无票收入申报 查看全部回复
3821
不需要 查看全部回复
3351
3533
你们是小规模纳税人是吧? 查看全部回复
2858
Yan
对的,注意如涉及税金的应同时记录应交税费-应交增值税或应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2705
小规模纳税人,不用应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额,这个科目,只用应交税费-应交增值税 您有无票收入没做库存商品和销售收入是吗? 查看全部回复
4862
易老师
开普票免税,开专票3% 查看全部回复
3462
你缴增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
3456
销项税不需要处理 查看全部回复
石老师
小规模开票票 直接按照发票中税额 dai记 应交税费-增值税-简易计税。 缴费时 借应交税费-增值税-已交税额 dai银行存款。 查看全部回复
3218
跟开具发票一样正常做账 查看全部回复
3280
哈哈老师
对的,没错就是按照你说的这么做 查看全部回复
有些公司对这块没有要求,有些会要求转平 查看全部回复
2916
银行存款余额不能是负数的,可以核对银行对账单及银行明细账,如果有漏记错记的调整过来 查看全部回复
2557
这张发票是什么费用 查看全部回复
3119
归老师
没抵扣的话 可以 借:管理费用 应交税费-待抵扣进项税 dai:银行存款 查看全部回复
4236
需要结转 查看全部回复
3964
可以直接支付的时候, 借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
3494
这个是不完全正确的,增值税收入包括开票收入和未开票收入 查看全部回复
3544
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3376
不用 查看全部回复
3908
借:原材料 80000 应交税费——应交增值税(进项税额)10400 dai:其他货币资金90400 借,银行存款9600 dai,其他货币资金9600 查看全部回复
3933
借,原材料45000 应交税费应交增值税进项税额5850 dai,其他货币资金50000 银行存款850 查看全部回复
7744
venus老师
同学你们是总公司的收入就在总公司确认成本 查看全部回复
5664
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载