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patience
登录电子税务局——【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【综合申报】——【财产和行为税合并申报】 选择印花税——【税源采集】 进入印花税税源明细表,点击【新增采集信息】 进入税源明细录入页面进行填写,打*的为必填项,纳税期限可选择“按期”或“按次”。填写后请点击【确定】按钮并保存。 查看全部回复
1933
李伟老师
不是 查看全部回复
1745
王苗苗老师
您好,这个没有具体的税负率,各个行业各个地区也是不同的 查看全部回复
1231
杨老师
需要的 查看全部回复
940
税法坏账是不允许税前扣除,除非有明确证据表明确实无法收回的(税务认可的一般是对方破产、清算、注销)。所得税汇算清缴的时候,再《所得税年度纳税申报表》(A类) A105000《纳税调整项目明细表》里的32行调整 查看全部回复
1631
原来挂账的分录是什么 查看全部回复
1475
你是小微企业,实际税率5%吗? 查看全部回复
1762
可以,借:税金及附加——车船税 dai:应交税费——车船税 查看全部回复
1198
隋文老师
需要的,因为这个涉及所有者权益的,只要发生的,就得抵消 查看全部回复
1279
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
1191
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1607
税务师晓雨
大修理支出照常计提折旧 查看全部回复
5062
安叔老师
可以的 查看全部回复
1269
燕子老师
你好,1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 查看全部回复
973
tammy老师
按应发工资来计算的,也就是计提的工资 查看全部回复
1175
是的 查看全部回复
1400
总金额是多少 查看全部回复
3025
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1421
是的,规范的处理,福利费需要计提,通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1626
这个月做增值税,1月转营业外 查看全部回复
5384
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1192
在年初的时候计提全年劳保费计提多了,年底需要冲掉 查看全部回复
2381
你这是只做到内账中吗 查看全部回复
2682
不发放部分是需要调增吗?是的 查看全部回复
1827
andy老师
同学,咱们平台规定一题一问,您具体想咨询哪一个问题呢,如果需要税收筹划,可以联系平台客服 查看全部回复
1932
如果是处于筹建期,可以按零申报。 查看全部回复
1583
1869
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1455
23年年底前计提,可以在次年汇算清缴前发放申报。 查看全部回复
1690
你们免增值税是什么政策 查看全部回复
1840
建议分期,如果一次性计入当期了,不跨年还好,如果跨年了需要纳税调整。《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 查看全部回复
1324
22年汇算清缴时有纳税调增么 查看全部回复
1295
可以12月份计提,1月份发放 查看全部回复
1322
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
1783
有约定利息怎么支付么,是按期支付,还是到期一次性支付 查看全部回复
960
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
1759
是的。固定资产需要每月计提的, 查看全部回复
1326
给员工报销供暖费,属于福利费,可以抵扣所得税,但是有扣除限额的,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 查看全部回复
1617
wam
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
折旧费一般是月末计提 查看全部回复
1452
商品收到了么 查看全部回复
1401
报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备(如有) dai:固定资产 查看全部回复
1146
借入款项,财务会计,借 银行存款760 000 dai 长期借款760 000。预算会计,资金结存-货币资金 760 000 dai 债务预算收入760 000 查看全部回复
1828
西贝老师
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1182
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1769
可以,一般印花税是不需要计提的,缴纳时直接入账就可以了 查看全部回复
1819
可以先预提本期的房租费用 查看全部回复
1658
哈哈老师
是的,需要计提个税的 查看全部回复
1790
是公司租赁还是个人租赁 查看全部回复
1590
这个看公司要求了,没有强制规定 查看全部回复
1551
计提什么,收到发票正常入账就可以了 查看全部回复
1329
账务上增值税是正常核算的,减免的增值税普票部分计入营业外收入/其他收益。 查看全部回复
2105
折旧方法改变后折旧额的确定 来源无忧考网:https://www.51test.net 原文网址:https://www.51test.net/show/108995.html 查看全部回复
1495
Lucky
一般根据上个月工资表计提,实际发放时候在调整 查看全部回复
1688
个人社保部分是包含在工资薪金里的,不需要重复计提 查看全部回复
1603
可以 查看全部回复
1996
是分录吗? 查看全部回复
1244
1774
需要计提 查看全部回复
1292
每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
5096
所得税免 查看全部回复
3054
多计的固定资产原值要冲销掉 查看全部回复
4191
可以的,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
3963
会计每个月预算计提员工伙食补贴到个人的工资薪金 这个是什么意思,是直接以补贴的形式发给员工吗/ 查看全部回复
1789
原分录红字冲回原暂估固定资产,按篮子发票金额做固定资产,调整以后月份折旧就可以 查看全部回复
2065
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1259
社保缴费各地缴费属期有差异,有交当月的 也有交上个月的,如果你那里是12月交11月社保,可以11月计提 12月缴纳 查看全部回复
2503
对的 查看全部回复
1454
借以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 dai库存现金 查看全部回复
1732
1333
意思是你们现在开具发票了是吗? 查看全部回复
2430
社保是需要计提的 查看全部回复
1365
计提工资是应发工资,如果有请假的话,要扣除请假的 查看全部回复
1768
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1403
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1449
谭老师
借:管理费用,dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2062
现在小微企业附加税减半征收 ,可以 查看全部回复
1468
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1297
福利费应该计入管理费用-福利费 查看全部回复
1436
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1255
易老师
11月补提2个月的折旧就可以 查看全部回复
1709
借,财务费用 dai,银行存款 查看全部回复
1168
一般申报的税种是印花税,增值税及附加税,个税 查看全部回复
1085
存在期初余额,在交纳社保或者发放工资的时候dai方金额与之前计提的不一致 查看全部回复
1232
计提 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发工资) 查看全部回复
1550
同一个进行是什么意思 查看全部回复
1880
如果该支出确实是属于去年的可以补计提,放到今年成本里 查看全部回复
3096
不管有没有进公户,如果确实是公司的交易,都需要记账 查看全部回复
1174
所得税费用怎么会是负的? 查看全部回复
1676
计提车船税,借 税金及附加 dai 应交税费-应交车船税。缴纳保险时,借 管理费用-车辆费用 应交税费-应交车船税 dai 预付账款 查看全部回复
942
如果在24年汇算23年企业所得税前取得发票,可以税前扣除 查看全部回复
2787
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2019
1767
木言
后者,需要做进项税额转出 查看全部回复
1559
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2217
主要看用途是什么 查看全部回复
1070
1302
不交增值税的话,就不用结转计提。但是进项和销项还是要结转的或选择年底一次性结转。 查看全部回复
2191
需要的, 查看全部回复
1156
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