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venus老师
同学,是你的核定税率 查看全部回复
5120
Annina老师
这个要看税务怎么核定的税费种申报时间 查看全部回复
3003
需要 查看全部回复
3672
是用这个 查看全部回复
3544
安叔老师
个税申报的数据只保存在申报的电脑上的,把原申报数据导出来后恢复到新电脑上即可 查看全部回复
5983
高老师
税局代开的劳务发票? 查看全部回复
4220
是的 查看全部回复
2826
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行存款,应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3932
你可以在自己的电子税务局发票代开模块输入具体数据看看具体税费种 查看全部回复
4196
而已老师
公司总部的个税是根据人员工资来申报 查看全部回复
4856
张老师
需要代扣代缴 查看全部回复
3552
微尘
计入工资薪酬 查看全部回复
4190
橘子
这个要看是年终奖还是工资薪金所得 查看全部回复
3863
补稽查了可能会被认定为视同分红交个税 查看全部回复
2896
目前1% 查看全部回复
6113
可以进开办费 查看全部回复
2967
同学,提成是按照工资还是年终奖发放? 查看全部回复
6656
筱粒老师
个税申报时间是1-15号,根据工资应发数填入个税系统收入栏,填写专项扣除(社保公积金个人部分),采集员工专项附加或者员工自行在个税app填报,最后算出税金计入工资表 查看全部回复
4065
若鱼老师
将转出的进项税转入成本油的采购成本,借库存商品,dai应交税费-应交增值税-进项税额转出。缴纳增值税的时候,借应交税费-应交增值税(当月应交未交增值税),dai银行存款 查看全部回复
4109
3260
租房合同写明不含税房租多少,税费多少,合计多少,比如给房东租金不含税100,税费10,开票110, 查看全部回复
2853
元月份开始申报缴纳税款 查看全部回复
5776
可以,实际发放或者扣缴的时候冲平即可 查看全部回复
2957
mila老师
根据文件规定, 2019年1月1日至2021年12月31日期间居民个人取得的全年一次性奖金,纳税人可以根据情况自行选择计税方式,是否并入综合所得计税。 ? 选择一:不并入综合所得,计税方式如下: 以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为: 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 ? 选择二:并入综合所得,计税方式如下: 发放的奖金数与居民个人当月的工资薪金,采用累计预扣法进行计算个人所得税。 注:自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。 查看全部回复
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根据《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的通知》(国税发[1994]89号)规定,工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动,即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬;劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于,前者存在雇佣与被雇佣关系,后者则不存在这种关系。 查看全部回复
7175
Summer
要以劳务费形式发放,个税按照劳务费申报。 查看全部回复
4187
现在已经没有时间限制了 查看全部回复
3293
高工资员工工资合理避税,目前常见的办法有以下几种: (1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下; (2)提高职工福利水平,降低名义收入; (3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平; (4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。 查看全部回复
5133
营业外支出 查看全部回复
3573
Amy老师
你好 查看全部回复
4251
个人代开劳务费发票时交税情况通常如下: 1、增值税:征收率为3%、1%(疫情期间),未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人,每次销售额未达到500元的免征增值税,达到500元的则需要正常征税; 2、城建税(7%、5%、1%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%):如果未缴纳增值税不征收附加,缴纳了增值税的会征收,同时享受减半征收规定; 3、个人所得税:代开时不扣缴个税,由支付方代扣代缴。(实际征收中,有的税局会按照一定比例核定征收,具体以税局实际征收为准); 4、印花税:业务属于印花税的列举范围的需要按规定交纳。 参考政策:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1:第六章第五十条第(二)项; 《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号); 《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号); 《印花税暂行条例施行细则》(财税字[1988]255号)第十七条。 查看全部回复
6451
其实补贴最好随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除. 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号 )规定: 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除. 不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除. 因此,根据上述规定,若是公司发放的交通费补贴符合上述条件,应当作为工资薪金支出在税前扣除. 查看全部回复
7218
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5385
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费应-交个人所得税 查看全部回复
3988
1月初申报2021年12月工资和年终奖个税,可以享受2021年最后一年的全年一次性扣税优惠 查看全部回复
7927
就在那里申报 查看全部回复
4193
2936
如果申报错误可以更正申报 查看全部回复
不用交个税 查看全部回复
3626
你是购买方么 查看全部回复
4290
不需要了 查看全部回复
6355
3897
2962
你的员工你需要代扣代缴个税 查看全部回复
4253
收入就是营业收入(主营业务收入+其他业务收入),成本就是营业成本加各种费用 查看全部回复
4822
可以 查看全部回复
3653
滞纳金应计入营业外支出 查看全部回复
3507
xinyue
计入营业外支出,汇算清缴时纳税调整。 查看全部回复
11171
冯冯
申报个税有延续性的,先看看11月发放的流水上个月申报的时候申报没有,如果没有申报,按11月发放的流水申报,如果已经申报了,按12月发放的流水申报 查看全部回复
3546
工资 查看全部回复
3977
没有发工资就0申报 查看全部回复
3638
人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
3340
张瑞峰
借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费(物业+税金) 借应付职工薪酬 dai银行存款(税金部分) 其他应付款(员工代垫物业费) 查看全部回复
4425
李钢老师
到税务大厅现场申报,需要缴纳罚款,如果有税,还会涉及滞纳金 查看全部回复
4351
对 查看全部回复
4400
可以填0,但你下月申报这个别员工可能申报两个月的 查看全部回复
3139
可以入人工成本,也可以税前扣除,但不给员工办理社保不合法 查看全部回复
5112
(全年工资+年终奖+劳务报酬*80%+稿酬所得*80%*70%+特许权使用费*80%—5000*12—全年三险一金—全年专项附加扣除等)*适用税率—速算扣除数 查看全部回复
3969
大宁老师
可以申报劳务报酬 查看全部回复
4114
参照如下规定计算: 一、经营所得应纳税所得额:以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。 二、经营所得税率:适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 三、上述所称成本、费用,是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;所称损失,是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 四、取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。 五、从事生产、经营活动,未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。 六、2021年1月1日起至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
3550
可以的 查看全部回复
3409
按照员工入职日期来填 查看全部回复
6458
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3250
需要取得发票,这样作为进管理费用就不用交个税了 查看全部回复
12676
你所说的个税是指个人经营所得,还是工资薪金的个税申报了? 查看全部回复
5823
结转收入以交房时间为准确认对应税率。 查看全部回复
3309
个税正常申报,不过不买社保是违法行为的。公积金直接计入费用的 查看全部回复
一般不可以的 查看全部回复
3404
可以补申报 查看全部回复
2654
实际发放的下月缴纳个税,2月发放1月工资,3月申报个税。 查看全部回复
5057
哈哈老师
增值税1%,个人所得税20% 查看全部回复
4163
如果7月个税申报错了,可以更正申报 查看全部回复
3779
借:其他应收款-某股东 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3548
3564
3328
电子税务局跨区域涉税事项模块申请和注销 查看全部回复
2716
可能是他在其他单位发工资的时候已经扣除了起征数5000元 查看全部回复
4395
对于工资高点的,没办法进行个税专项扣除,导致多交个税 查看全部回复
29665
可以呀,只不过这样可能导致每月多交个税。当然,平时没有填附加扣除信息的话,年度个税汇算清缴的时候可以再填,多交了的话会退回来。这样综合计算下来没什么影响 查看全部回复
23376
虚增费用被稽查了是需要补税,交滞纳金被罚款的 查看全部回复
3575
应发工资=实发工资+代扣代缴个税+个人承担社保部分 查看全部回复
7059
2937
如果给了建造师工资的,需要申报个税 查看全部回复
4167
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3758
根据财政部、税务总局发布的通知,居民个人取得全年一次性奖金,符合相关规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。税收测算是需要根据具体情况具体测算,您可以按照规定,根据不同情况进行测算。 查看全部回复
如果申报表错误,修改申报表。如帐上金额有误,调帐 查看全部回复
3367
揭老师
个税对企业没什么影响 个人的话 可以一部分当作年终奖申报 一部分当作工资发放 查看全部回复
2847
夏老师
是指员工不在个税App上操作? 查看全部回复
4406
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4277
这个就是选择一般劳务报酬就行 查看全部回复
9606
应发工资填在个税系统收入那一栏,社保及公积金个人部分填在专项附加里(社保公积金明细栏次) 查看全部回复
4936
按实申报即可,不需要的。 查看全部回复
4008
对,只要有工资就要申报缴纳,如果没有税款可以零申报 查看全部回复
2524
5029
全部都需要申报 查看全部回复
5237
5月申报可以填入职3月 查看全部回复
5790
对的就是个人负担的部分 查看全部回复
4865
您好,这个看企业情况,如果不需要了就可以转非正常不报法人的了 查看全部回复
4343
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3948
填写误餐审批单 写明事由 领导签字后直接支付 查看全部回复
4360
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