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高老师
没有其他成本费用前提下 42万发票增值税=42/1.03*0.03=1.22万元 增值税附加税=1.22*0.12=0.15万元 企业所得税=42/1.03-0.15*企业所得税税率 查看全部回复
6498
甘老师
连续滚动的12个月内不超500万,超的话就要强制转为一般纳税人 查看全部回复
2624
andy老师
目前是普票免税,专票3% 查看全部回复
1490
小妮老师
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3325
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2627
云峰老师
同学你好 开专票,税率4月1日后至年底只能开3%的。 查看全部回复
2433
清岚
全部25%的税率 查看全部回复
2965
许老师
你们业务是真实的吗? 查看全部回复
3476
1、你们以前的收入无论是开票还是未开票都如实申报,现在调整还按照以前的政策调整 查看全部回复
2170
同学你好 专用发票是3个点 查看全部回复
2390
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
4921
小规模开茶叶目前专票是3%,如果开普票可以免税 查看全部回复
4372
借:所得税费用95000(380000*25%) dai:应交税费-应交企业所得税95000 查看全部回复
5641
财政部 税务总局公告2022年第13号公告年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算应纳税额。实际税负降至5% 查看全部回复
1628
停车费属于不动产租赁服务。一般纳税人出租其2016.4.30前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额;如果是2016.5.1后取得的不动产,适用一般计税方法9%计税。小规模纳税人停车场出租业务,按照5%征收率计算应纳税额。 查看全部回复
6487
wam
第一题,期初0 查看全部回复
2933
杨老师
可以 查看全部回复
2048
这个需要去大厅处理 查看全部回复
2476
木言
可以开免税发票和3%发票 查看全部回复
2583
要看你本年累计的净利润是多少 查看全部回复
2939
企业所得税没有这个减免正常 查看全部回复
3278
patience
是连续12个月,比如从2021年7月1号到2022年6月30号。 查看全部回复
2178
按5% 查看全部回复
2612
小规模出租不动产开票税率5% 查看全部回复
2016
小小
出租发票的税率是5% 查看全部回复
1864
企业一般开不了社保发票 查看全部回复
2890
也是房屋租赁,到税务局代开 查看全部回复
3740
小规模纳税人开普票免征增值税,选免税 查看全部回复
2560
一般6%,小规模普票免税、专票3% 查看全部回复
5079
征收率为3%的小规模纳税人,按现行政策,开具普票免税 查看全部回复
2276
是的 查看全部回复
4242
可以,适用3%税率的小规模纳税人增值税免征 查看全部回复
4296
销售收入是含税的还是不含税的,如果是含税的,是这样 查看全部回复
1651
如果在业务发生时按照未开票收入申报,后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具,否则只能按照现在的税率开具 查看全部回复
9963
安叔老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
1630
小规模纳税人3% 查看全部回复
2807
1、是的 查看全部回复
3844
一般是的,如果小额零星支出,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
2417
供应商是小规模专票是开3%的税率的 查看全部回复
4076
这个吊车你们使用多久了呢 查看全部回复
3162
tammy老师
应该说的是,2022年八月份吧 查看全部回复
4237
小规模不能抵减增值税,购买原材料的发票税率看对方,对方是一般纳税人是13%。对方是小规模,可以免增值税 查看全部回复
5358
2239
5% 查看全部回复
3% 查看全部回复
2580
Harry老师
你好,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
2623
对的 查看全部回复
3087
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。 查看全部回复
2214
发票时间是什么时候 查看全部回复
3535
孙老师
二季度申报增值税 1个点的红冲没办法选是吧 查看全部回复
5488
Amy老师
定额取消了,税率参照现行的小规模纳税人。是不是查账征收,可以咨询下税务局。 查看全部回复
4872
2761
按照登记管理办法,你们3季度才会认定一般纳税人 查看全部回复
2908
出租方吗? 查看全部回复
5227
你4月份红冲的是之前开的发票,已经冲平了啊 查看全部回复
3693
3116
按照1%先申报,7月尽快作废并开具正确的发票 查看全部回复
3616
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3684
对 查看全部回复
3283
当是未开票收入有没有申报增值税 查看全部回复
3120
2914
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3260
不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
6318
开红字发票红冲,再按正确的开具发票 查看全部回复
5761
1-3月没有任何费用发生? 查看全部回复
3135
免税 查看全部回复
2752
有实收资本吗? 查看全部回复
3981
不是出租住房吧 查看全部回复
4399
你好,根据政策自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
4136
曹老师CPA
亲,这个不分小规模和一般纳税人 查看全部回复
2886
没有季度45万的限制,开普票才可以免税哦 查看全部回复
2559
可否截一下图? 查看全部回复
6588
人力资源外包差额征税按照5%缴纳 查看全部回复
3643
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
5686
2022年年初末分配利润应调整的金额=(300-200)*(1-25%)*(1-10%)=67.5(万元) 查看全部回复
2474
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3132
正常来说,税率错了,要重新开具发票 查看全部回复
4356
是初级农产品么 查看全部回复
3731
是小规模原3%税率的免税 查看全部回复
3900
开普票免税,开专票3%或5% 查看全部回复
5237
年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠,超过不能。年应纳税所得额400万不能 查看全部回复
2971
建议是这么做,不然财务账、报表、增值税开票系统里面的收入不一致,可能会推送到税局那里显示为疑点 查看全部回复
3568
年末未分配利润=100000*(1-25%)-7500-10000=57500(元) 查看全部回复
3093
李伟老师
你说的是建筑服务差额征税 查看全部回复
3598
2022年4月1日日,小规模纳税人开普票免增值税 查看全部回复
5193
丁老师CPA
你开票应该是选错编码了 查看全部回复
13344
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6106
Annina老师
是的,系统自动要计算的 查看全部回复
3254
夏老师
查看全部回复
14488
免 查看全部回复
3467
可以暂按15%计算 在年底前如果可以重新申请资格,就不需要,如果后期不申请了,那12月就按照25% 查看全部回复
4245
大宁老师
1.根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》(财税2021年第12号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础 上,减半征收个人所得税。" 2.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠 政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定:"一、关于小型微 利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万 元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。" 查看全部回复
3250
一般是25%,如果符合小微适用小微的所得税优惠 查看全部回复
2877
厚积薄发
做正常冲销就可以 查看全部回复
3617
3399
3229
适用3%税率的开普票可以选择免税 查看全部回复
微尘
目前普票免税 查看全部回复
4785
需要计提 查看全部回复
3214
按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。 查看全部回复
13283
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