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张瑞峰
开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
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清岚
您是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
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您是小规模纳税人还是一般纳税人呢? 查看全部回复
4679
哈哈老师
需要缴纳增值税 附加税 个人所得税和印花税 查看全部回复
3854
王苗苗老师
非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三计算应纳税额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额;其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 查看全部回复
3793
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
3475
大宁老师
一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
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一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 查看全部回复
5168
李伟老师
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4619
高老师
购进 借:固定资产 借:应交税费-应交增值税-进项税额(如果是专票且一般纳税人)dai:银行存款 折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3691
借 应交税费-增值税-减免税款280 dai管理费用 280(借方红字) 查看全部回复
4948
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
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计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3173
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号) 按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过15万元,按季纳税,季度超过45万的,需要就销售额全额计算缴纳增值税。 查看全部回复
3588
提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告(国家税务总局公告2016年第23号) 查看全部回复
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普照
增值税(营改增适用税率):租赁不动产使用权属于现代服务业税率为9%(非6%) 查看全部回复
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政策依据:《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)解读,不用登报声明遗失。同时丢失“发票联、抵扣联”:凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件(注意一般销售方的记账联不要求加盖发票专用章,如果受票方丢失发票联和抵扣联,需要对记账联加盖发票专用章后把复印件交付受票方使用),作为记账凭证、退税凭证或抵扣凭证。增值税专用发票记账联丢失怎么处理未做明确规定。一般情况下,可以用发票联或抵扣联等其他联次复印件作为记账凭证。注意:丢失记账联一方保存好提供发票复印件一方相关证明,证明要点:与原件一致、加盖原件保存单位公章或个人签章。 查看全部回复
3636
悠悠老师
会计制度是根据行业有所区分。 小规模纳税人和一般纳税人是针对缴交增值税方式不同而划分的。它们可以是同一会计制度。 目前有《小企业会计制度》《民间非营利组织会计制度》《村集体经济组织会计组织》等。 会计制度包括总说明/会计科目/会计报表种类等 因为内容比较多,建议你上百度深入了解下。 查看全部回复
4120
享受减免政策是1%。 查看全部回复
3719
梦梦老师
海鲜养殖属于免税,经销不免税 查看全部回复
26297
Afei老师
不对,简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税纳税人选择简易计税,法定征收率为3%。营改增后,销售不动产、不动产租赁服务、转让土地使用权、提供劳务派遣服务、安全保护服务,征收率为5%。 查看全部回复
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税收分类编码 304070102 电视节目制作服务 *广播影视服务*编剧费 查看全部回复
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一般纳税人13% 查看全部回复
8120
小规模纳税人季度不满45万是免增值税的 查看全部回复
5095
venus老师
没有工资只交社保,个税申报应把个税做0申报处理。 查看全部回复
4817
同学根据商品实际税率 查看全部回复
4468
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
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费用发票不用采集 查看全部回复
5427
付给个人的运费 税务局通常会认定为个人的经营所得,企业不需要代扣代缴个税,由其自行申报,具体可咨询当地税务局 查看全部回复
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操守为重
税收征管一般是退不回来的,但是会年终清算。 查看全部回复
3641
进口货物再销售同普通销售一样,如果是一般纳税人税率13%,再相应计算附加税 查看全部回复
5571
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4046
小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
4638
你的图片看不太清 查看全部回复
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蔬菜肉类是免税的 调料13% 查看全部回复
4664
增值税暂行条例和财政部税务总局海关总署公告2019年第39号可以看税率 查看全部回复
3322
你好 一般纳税人按修理修配13% 查看全部回复
4547
借:固定资产 dai:其他应付款-老板 查看全部回复
3735
正常企业所得税税率是25%小微企业会有优惠 查看全部回复
4673
不含税单价=含税单价/(1+税率) 查看全部回复
3680
增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
3469
夏老师
借在途物资,应交税费dai银行存款 借原材料dai在途物资 查看全部回复
4325
农业生产者自产自销水果的,免征增值税,流通领域(批发或零售)销售水果,一般纳税人适用税率9%,征收率3%(疫情期间1%)。 查看全部回复
95998
你好 是问附加税的税率吗 查看全部回复
3640
可以税前扣除 查看全部回复
6011
Annina老师
先税务后工商再基本户 查看全部回复
4467
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额-前期留抵进项税额+本期进项税额转出 查看全部回复
8437
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3338
第一次申报之前 借:所得税费用13000 dai:应交税费~应交所得税13000 缴纳时 借:应交税费~应交所得税13000 dai:银行存款等13000 退回时 借:银行存款10000 dai:应交税费~应交所得税10000 借:所得税费用-10000 dai:应交税费~应交所得税-10000 或退回时借:银行 dai:所得税费用 查看全部回复
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增值税现在一般纳税人13%,小规模正常3因为疫情现在是1% 查看全部回复
3436
andy老师
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
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你好,如果没有在规定的期限缴纳税款,滞纳金是一定有的,至于是否罚款看主管税局 查看全部回复
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你好,如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策,这个数据就是当季开普通发票上的税额合计 查看全部回复
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小规模不需要计提增值税 查看全部回复
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如果没有合同一般按照开票额计算 查看全部回复
3873
增值税申报表按照实际的销售收入填写 查看全部回复
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对,小规模取得专票价税合计做账就行 查看全部回复
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按照正规的,如果是2019年发生了纳税义务,符合确认收入条件的,应该更正2019年的账和报表,可能涉及补税罚款。 很多会计是直接补记到今年,当成今年的业务处理,把税都缴了,税局没有发现就过了。 你可以自行选择 查看全部回复
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如果之前没有做过账,那么需要先建账,建账需要确认期初数据,没有期初数据需要盘点后确认,否则没有期初数据,后面可能会出很多问题 查看全部回复
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借:应收账款 dai:主要业务收入 应交税费-简易计税 查看全部回复
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https://mp.weixin.qq.com/s?src=11×tamp=1635910150&ver=3413&signature=HRQnYhBc*YT52NySF8Sx88Ovj9JANaeYrdzHsuBTadImZAw6w9AC1ZoChGLnF1EvpHgjpjJsWcWtXx2MXxSZQ0s*TbQi2cs0XiHAGXkoD2W0bkDORzYOmaEjRrGNFItK&new=1 查看全部回复
5035
你的问题是什么 查看全部回复
16372
如果是设计服务应该是开6%税率的,如果是销售货物才能开13% 查看全部回复
5140
对,按照1%就是这个税 查看全部回复
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因为小规模开专票按照三个点可以多抵扣增值税 查看全部回复
3559
只要是公司的正常支出都是可以的 查看全部回复
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第一可以在电子税务局申请,第二也可以去税务大厅申请 查看全部回复
3004
这个要看情况,如果你一个季度只开这一笔没有了其他收入的话,是免征增值税的 查看全部回复
3120
开免税发票 查看全部回复
7258
Alice老师
您好,不可以抵扣进项 查看全部回复
3888
增值税、个人所得税等税率都是一样的。个体户不能对外投资,个独可以。税收优惠个别行业可能不一样,其他都没有什么区别 查看全部回复
5287
如果是买进来卖的: 借:库存商品 (商品+运费的不含税金额) 应交税费-应交增值税-进项(或者用待认证进项) dai:应付账款 查看全部回复
您好,专票按照3%就按照3%缴纳增值税,不减免 查看全部回复
4930
没问题,对小规模来说没有影响 查看全部回复
4470
需要缴纳个税 查看全部回复
5749
对的就是这个意思 查看全部回复
5039
城建税正常税率7%当然也要看所在的地区,教育费附加3%,地方教育附加2% 查看全部回复
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没有发票就不能税前扣除,就得多交税 查看全部回复
3779
李钢老师
车船税,是随着车辆保险一起交的 查看全部回复
5742
你们利润负数没法交所得税 查看全部回复
3468
是服务就是6% 查看全部回复
4815
对,在汇算清缴的时候弥补亏损 查看全部回复
4590
甜甜老师
您好,如果还是小规模时期的业务,按小规模适用的税率重新开具就行 查看全部回复
4399
您好,净利润最后转到资产负债表的未分配利润里面 查看全部回复
3966
普通发票,不可抵扣增值税。 但作为费用类发票,计算所得税可以减少所得额。 查看全部回复
5458
能看懂上面的表格吗?左边有"加“减”号。按步骤即可。 查看全部回复
3749
进项税转出就是你们这笔业务的进项税税额 查看全部回复
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9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
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不含增值税销售额=含增值税销售额÷(1+适用税率)或者÷(1+征收率) 查看全部回复
5351
对的 查看全部回复
4856
没有工资的话,就零申报 查看全部回复
5592
同学是(29640.48-21650)*5% 查看全部回复
3760
如果全部开具的都是普票,可以不填减免税表,直接申报就好了 查看全部回复
4318
5010
公司收租金属于公司的收入 查看全部回复
4908
同学你少计提了社保,就补计提 查看全部回复
2706
是合规的 查看全部回复
3870
查看全部回复
3267
对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 查看全部回复
4695
这个建议你和主管税局去确认一下,有的省份有核定征收的,有的没有,税率也不一样 查看全部回复
4314
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