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许老师
没问题的哈 查看全部回复
5654
易老师
不用计提,借应交税费应交个税dai银行存款 查看全部回复
3123
高老师
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2794
patience
你的签约金没有计提,先计提 借长期待摊费用 dai应付职工薪酬 缴纳个税时 借应交税费 -个税 dai银行存款 发放时 借应付职工薪酬 dai应交税费 -个税 银行存款 查看全部回复
3095
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3704
Annina老师
并入工资申报个税,比如个人税后工资8000,交税500,申报8500 查看全部回复
6966
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1444
王苗苗老师
意思是只计提了工资没计提社保么 查看全部回复
1300
西贝老师
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1286
wam
员工退回收到时冲减费(借方费用负数) 查看全部回复
2129
你好 查看全部回复
2743
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2095
如果离职的话,可以 查看全部回复
2407
杨老师
对的,就是发放工资的时候少一个dai方应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2376
你们发了工资需要申报的 查看全部回复
2988
帮房东支付他的个税,这个个税是房东承担么 查看全部回复
2325
支付的时候,借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2404
稍等 查看全部回复
2771
andy老师
8月份工资里面扣的个人所得税金额 查看全部回复
3131
甘老师
相当于你七月份的工资计提分录个人所得税多记了,实际发放少发了 查看全部回复
2302
不可以,多交的个税,个人所得税汇算清缴会直接退税的 查看全部回复
3133
法人有发放工资么 查看全部回复
3332
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3712
①你可以把凭证做在6月份,更正申报表;②直接补计在本月,不用更改申报表 查看全部回复
3448
孙老师
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2303
原来的工资发放的分录冲红,重新录入 查看全部回复
4555
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2658
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
曹老师CPA
3356
夏老师
工资不再发放,相当于多提了,可以冲回 查看全部回复
3299
丁老师CPA
补计提个税即可 查看全部回复
3357
补计提一下 查看全部回复
5748
厚积薄发
为进一步支持稳就业、保就业、促消费,助力构建新发展格局,按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定,现就进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法有关事项公告如下: 一、对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时,累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。即,在纳税人累计收入不超过6万元的月份,暂不预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份,再预扣预缴个人所得税。 查看全部回复
7300
tammy老师
可以更正申报 查看全部回复
3441
大宁老师
需要 查看全部回复
3753
小小
一月吗 查看全部回复
6500
平均值 是的。计提金额 查看全部回复
4980
这个人是管理人员,计提工资的时候, 借管理费用工资,8450 dai应付职工薪酬工资8450 发工资的时候 借应付职工薪酬工资8450 dai银行存款8000 dai其他应付款代扣医社保360 dai应交税费应交个人所得税90 公司承担的社保计提 借管理费用医社保800 dai应付职工薪酬医社保800 缴纳医社保 借应付职工薪酬医社保800 借其他应付款代扣医社保360 dai银行存款1160 查看全部回复
4112
是的,作为奖励给员工是要并入那个工资申报个税 查看全部回复
15512
你这个分录是发放分录,1月是不是银行发工资了 查看全部回复
4081
COCO老师
不用去税务局更正申报,在报税系统端可更正 查看全部回复
4313
而已老师
不计提 查看全部回复
3289
少计提的就补提,多支付了,下期就更正。 查看全部回复
4027
对的 查看全部回复
3768
建议社保与公积金在交纳月份计提 查看全部回复
3782
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3167
安叔老师
可以,实际发放或者扣缴的时候冲平即可 查看全部回复
2957
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4001
小福老师
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3602
税务师晓雨
你们思路都是错的,计提工资的时候按照税前工资计提,发放工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-代扣个税 银行存款(按照扣除个税后的工资发) 查看全部回复
6688
你好,其中之一 查看全部回复
5488
李钢老师
你好,个人所得税是不进入税金及附加科目的。举例:工资1000,个税5。确认工资时,借:主营业务成本、相关费用等科目,1000 dai:应付职工薪酬1000。发放时,借:应付职工薪酬1000,dai:应交税费——个所税5 dai:银行存款995。 查看全部回复
4365
小月老师
你三月份的工资和二月份一样吗 查看全部回复
6543
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
986
是直接代发给农民工了,借 应付职工薪酬 dai 应收账款 查看全部回复
537
李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1306
意思是工资表上多扣个税了 查看全部回复
973
账务上可以去计提工资吗,如果确实有工资支出可以计提的 查看全部回复
820
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1613
不需要 查看全部回复
2096
李凤
个税申报表申报明细可以查看 查看全部回复
1494
秦枫老师
有的 查看全部回复
718
计提了工资 实际没发放 也正常零申报个税是吗?是的 查看全部回复
758
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1402
是账上也少计提一个人的工资么 查看全部回复
1577
李伟老师
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2267
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1143
400是这个月发放的,这个月的收入的申报期是下个月 查看全部回复
1146
你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复
1158
合伙企业平时已经申报缴纳了个人所得税,其利润已经是税后利润,合伙人之间分红时不再需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
1386
现在个税是累计预扣预缴的 查看全部回复
1460
云峰老师
你好同学 1、个税放到销售费用,所得税汇算时调增。 2、他的1000元报酬,没有取得发票,所得税汇算时也调增。 查看全部回复
1589
24年2月发放,24年3月申报缴纳个税 查看全部回复
1060
嗯,是的,缴纳时,应交个人所得税是记在借方 查看全部回复
1203
你做的是内账 查看全部回复
900
个税的申报范围不仅仅只包含工资薪金 查看全部回复
2945
借:税金及附加 营业外支出(滞纳金) dai:银行存款 查看全部回复
946
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
1002
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1413
6000/12=500 一个月500的话,一般不缴纳个人所得税 查看全部回复
1734
申报没有问题 查看全部回复
1200
缴纳标准是指什么,扣除费用统一都是5000 查看全部回复
1279
实际法人没有那么多的收入,需要更改以前年度的个税预扣预缴申报表和个税年度汇算申报表,然后重新汇算,汇算后需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
1626
哈哈老师
入职日期按照12月1日,离职日期按照12月31日填写就行 查看全部回复
2113
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
1191
公司需要给员工申报工资的个税 查看全部回复
1285
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1455
他不是独生子女是吧 查看全部回复
1765
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
社保是公司全部承担么 查看全部回复
2062
是的,没有跟公司签劳动合同的临时工不需要单位缴纳社保 查看全部回复
1860
按照劳务申报,计入管理费用比较好 查看全部回复
1850
计提工资是应发工资,如果有请假的话,要扣除请假的 查看全部回复
1786
Lucky
计提 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发工资) 查看全部回复
1559
进行税务登记后,要看有没有工资薪金个税核定,如果有的话,是要申报的 查看全部回复
1571
现在个税是累计预扣预缴计算的 查看全部回复
1799
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
1226
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