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patience
意思是记账软件上入账了,但是出纳没有登记日记账,而且出纳已经年结了 查看全部回复
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税务师晓雨
你们有税款吗? 查看全部回复
1240
王苗苗老师
12月刚开的公司,没有年初数据,年初数据不用填 查看全部回复
1706
李伟老师
可以扣除的 查看全部回复
1795
杨老师
都可以,因为一般是按季度申报的,所以月度计提还是季度计提都可以 查看全部回复
1630
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1444
员工当月开始交社保,当月就应该计提保险费 查看全部回复
1162
燕子老师
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
1137
第四季度利润是负的,总的利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1538
按照《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定在每个会计年度结束时 捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校应当从年度净资产增加额中、出资人要求取得合理回报的民办学校应当从年度净收益中,按不低于年度净资产增加额或者净收益的25%的比例提取发展基金,用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等. 查看全部回复
3743
安叔老师
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1458
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2042
如果确实有属于本期的费用发生,但是没有及时取得合规票据,可以先预估入账。 查看全部回复
1103
以前年度没来发票,账面是就没做成本费用还是做了汇算清缴的时候调整了? 查看全部回复
1184
隋文老师
第一种,利润160-120=40 第二种,200-120-60*0.4=56 第三种,200-120-60=20 所以选择第二种最有利 查看全部回复
2156
andy老师
根据利润表项目来计算,需要计算考虑的 查看全部回复
1804
侯保林
以23年1月1日应付租金等确认租赁负债、使用权资产! 需要确认递延所得税 查看全部回复
1521
实际法人没有那么多的收入,需要更改以前年度的个税预扣预缴申报表和个税年度汇算申报表,然后重新汇算,汇算后需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
1653
合同类的印花税按合同金额申报,营业账簿印花税按本年收到的实收资本金额申报 查看全部回复
1139
算的是平均余额用的就是余额,每个月带息负债的余额加起来除以12 查看全部回复
1460
计提的时候不体现个人所得税 查看全部回复
1563
在年底如果没完成固定资产清理,可以有余额的 查看全部回复
1398
实缴是股东实缴到公司的股本,公司可以使用的 查看全部回复
2128
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
1905
不是 查看全部回复
1763
先计提再结转 查看全部回复
1637
需要的 查看全部回复
958
净利率??税率 查看全部回复
1672
税法坏账是不允许税前扣除,除非有明确证据表明确实无法收回的(税务认可的一般是对方破产、清算、注销)。所得税汇算清缴的时候,再《所得税年度纳税申报表》(A类) A105000《纳税调整项目明细表》里的32行调整 查看全部回复
1694
原来挂账的分录是什么 查看全部回复
1511
可以,借:税金及附加——车船税 dai:应交税费——车船税 查看全部回复
1216
需要的,因为这个涉及所有者权益的,只要发生的,就得抵消 查看全部回复
1288
西贝老师
同学你好,如果因为质量问题导致部分应收账款无法收回,可以做坏账处理,双方可以签相关文件证明该款项无法收回,做为凭证附件 查看全部回复
1424
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
1200
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1679
各明细科目的期末余额的借dai方跟明细科目的期末余额有关。 查看全部回复
1370
正常企业25%190*25%=47.5万 查看全部回复
1013
大修理支出照常计提折旧 查看全部回复
5089
可以的 查看全部回复
1269
你好,1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 查看全部回复
1009
tammy老师
按应发工资来计算的,也就是计提的工资 查看全部回复
1229
是的 查看全部回复
1418
正常情况下用收入减成本减费用得出利润,是不减这6万的,这6万是作为花出去的费用已经参与计算了 查看全部回复
1799
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1439
是的,规范的处理,福利费需要计提,通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1662
这个月做增值税,1月转营业外 查看全部回复
5402
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1219
在年初的时候计提全年劳保费计提多了,年底需要冲掉 查看全部回复
2408
借方余额表示多交了或者预缴的增值税 查看全部回复
1853
你这是只做到内账中吗 查看全部回复
2709
不发放部分是需要调增吗?是的 查看全部回复
1863
同学,咱们平台规定一题一问,您具体想咨询哪一个问题呢,如果需要税收筹划,可以联系平台客服 查看全部回复
1986
是查账征收的吗 查看全部回复
1597
不是的,对外开具的发票不含税金额是收入 查看全部回复
1722
1914
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1464
Lucky
如果交税 把销项和进项转入转出未交增值税科目 查看全部回复
23年年底前计提,可以在次年汇算清缴前发放申报。 查看全部回复
1726
费用率过高,超过同行业标准,会引起税局的注意,也可能让企业自查 查看全部回复
2021
是支付的款项超出了应付的款项么,分录没有问题。 查看全部回复
1158
期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物或尚未提供服务的预付货款 查看全部回复
796
云峰老师
你好同学 小型微利企业标准: 所得额300万元以下,人员300人以下,资产总额5000万元以下。 并且非国家禁止或者限制的行业 查看全部回复
1362
22年汇算清缴时有纳税调增么 查看全部回复
1304
可以12月份计提,1月份发放 查看全部回复
1331
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
1810
1334
有约定利息怎么支付么,是按期支付,还是到期一次性支付 查看全部回复
1005
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
3246
wam
捐赠支出计入营业外支出 查看全部回复
1828
主营业务收入余额是要结转到本年利润 查看全部回复
978
dai方余额正常的,成本就是该项目发生的费用 查看全部回复
1752
你好同学 借:主营业务成本 dai应付职工薪酬 累计折旧等 查看全部回复
1380
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
小米
应收还能收回来么 查看全部回复
是的。固定资产需要每月计提的, 查看全部回复
1353
银行余额调节表只是起到核对账目的作用,因为存在一些未达账项,比如收款,银行那边已经收到款项了,银行对账单余额里就有这笔了,但是企业可能还未做这笔,所以就需要编制了,不过现在网银方便了,未达账项基本很少了 查看全部回复
1553
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1535
剩下的是税金啊,他还没开票给你们,这块税钱暂时就不欠他的 查看全部回复
2006
折旧费一般是月末计提 查看全部回复
1470
报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备(如有) dai:固定资产 查看全部回复
1182
应收账款是怎么形成的,确定收不回来了么 查看全部回复
1569
借入款项,财务会计,借 银行存款760 000 dai 长期借款760 000。预算会计,资金结存-货币资金 760 000 dai 债务预算收入760 000 查看全部回复
1864
应付账款余额在借方表示实际付的大于应该付的。表示预付的款项 查看全部回复
1887
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
2002
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1796
借利润分配-未分配利润 dai银行存款 查看全部回复
1776
可以,一般印花税是不需要计提的,缴纳时直接入账就可以了 查看全部回复
1855
可以先预提本期的房租费用 查看全部回复
1685
应交税费-应交增值税-已交税款是按项目预缴的增值税,一般余额是在借方 查看全部回复
1946
哈哈老师
是的,需要计提个税的 查看全部回复
1808
建议年底前还款 查看全部回复
1291
这个看公司要求了,没有强制规定 查看全部回复
1587
资产类的科目 查看全部回复
你好同学,明年拆分公司,就是明年的事了。 查看全部回复
1520
计提什么,收到发票正常入账就可以了 查看全部回复
1374
是否是建账是录入期初余额或者是本年的发生额 需要查清原因的 查看全部回复
1658
账务上增值税是正常核算的,减免的增值税普票部分计入营业外收入/其他收益。 查看全部回复
2132
折旧方法改变后折旧额的确定 来源无忧考网:https://www.51test.net 原文网址:https://www.51test.net/show/108995.html 查看全部回复
1540
是科目余额的意思,一般表示本年没有发生额或者借dai方发生额一致 查看全部回复
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