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高老师
9月会计凭证红冲,12月按开具的发票入账 查看全部回复
3646
可以入帐但不能税前扣除 查看全部回复
4506
安叔老师
一般是要调增的,同时红字冲销原分录,待取得后再按照实际金额入账 查看全部回复
4565
Summer
这可能涉及到很多私密的事,看企业的规章制度如何规定的。 查看全部回复
4843
人工费计入成本,机器设备折旧及其他机物料消耗计入制造费用 查看全部回复
3671
揭老师
提供垫付时的附件 比如发票 工资表这些 进行付款 查看全部回复
3809
大宁老师
什么原因返回呢? 查看全部回复
3341
橘子
6.借预收账款21130 dai银行存款655 主营业务收入17500 应交税费去-应交增值税(销项税)2975 查看全部回复
3304
张老师
代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
4815
xinyue
跟差旅费一起发放,出差补助不交个人所得税。 查看全部回复
8217
发出商品时怎么做的分录,收到退回商品的分录与发出时的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示,如果已结转了成本,按同样方法冲回已结转成本 查看全部回复
3977
需要在所得税纳税调整申报表里填入即可 查看全部回复
2891
Annina老师
借管理费用,dai银行存款,抵扣时,借应交税费-应交增值税-减免税额,dai管理费用 查看全部回复
3292
筱粒老师
对于住房公积金个人部分由公司承担,建议要么将个人部分并入工资,发工资正常做扣除,要么并入管理费用/营业外支出,汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
2271
交多少做多少 查看全部回复
4339
借;管理费用,dai;银行存款等科目 查看全部回复
3220
李伟老师
计算提取的金额 借银行存款 dai专用基金 使用时 财务会计 借专用基金 dai银行存款 预算会计借专用结余或事业支出等 dai资金结存 查看全部回复
4258
借:银行存款200000 dai:短期借款200000 查看全部回复
8265
若鱼老师
一般情况下是不可以报销的,但如果公司和员工签订了租车协议,油费、员工车辆的维修费开公司抬头可以报销。必须有发票是因为没有发票的费用支出,税务局是不允许在企业所得税前列支的,也就是说需要多交企业所得税。同时,会计账务处理上也是要求提供合法真实有效的原始凭证。 查看全部回复
15784
11月计提工资及社保时,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬,缴纳社保时,借:应付职工薪酬654.5,其他应收款-社保个人部分340,dai:银行存款994.5,发放工资时,借:应付职工薪酬50000,dai:其他应收款-社保个人部分340,银行存款49660 查看全部回复
3834
夏老师
真实情况就没事 查看全部回复
4385
可以的 查看全部回复
5252
是企业为职工组织的培训,职工需要自己缴纳培训费是吗? 查看全部回复
4247
哈哈老师
是发票吗? 查看全部回复
4327
办公区使用的话 计入管理费用-办公费 查看全部回复
5356
记在借方的 查看全部回复
7242
如果是领导垫付的,可以先不处理 查看全部回复
3489
这个费用应该由施工方承担才对 查看全部回复
3529
借:管理费用 dai银行存款 抵扣增值税时 借应交税费-应交增值税(抵减税款)dai管理费用 查看全部回复
2787
让领导尽快报销 查看全部回复
3511
清岚
一般是上传相关票据到发票管理窗口,如果系统有自动编制凭证功能,会根据相关票据自动生成记账凭证 查看全部回复
5729
计提时借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬-社保,支付时:应付职工薪酬-社保,其他应收款-社保个人部分,dai:银行存款 查看全部回复
2937
借:成本类科目,同时dai:进项转出 查看全部回复
4188
纳税调整是在企业所得税汇算清缴时填列的,有相对应的表填列,会计上不做处理 查看全部回复
3717
如果能证明为因公通讯 那个人抬头也可以。但是一般情况下不行 建议以通讯补贴的方式加入工资发放 查看全部回复
4357
借 银行存款 dai 应收利息 查看全部回复
5660
正常入账,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
2601
莹老师
借:投资支出 dai:资金结存-货币资金 查看全部回复
4807
发票上的税额*10% 查看全部回复
4497
借 原材料-甲/乙/丙 dai 银行存款 /现金 查看全部回复
4430
陈爱琳
只要发票是真实的,在形式上报销可以成立。但是报销是否可以批复,要结合公司的管理制度,比如一个月可以报销多少油费,是在什么时间段报销等等。 查看全部回复
4934
收到发票的时候 借长期待摊费用 其他应付款-房东 后期摊销房租的时候 借制造费用 dai长期待摊费用 查看全部回复
3563
日常聚餐根据部门计入相应费用科目,如办公室聚餐计入管理费用。根据税法规定员工取得的资金,实物和股权等报酬需要缴纳个税,所以过节期间发放给职工的实物福利应并入其工资、薪金所得计征个人所得税。员工报销油费计入要根据员工所在部门计入相应科目,如行政部门的计入管理费用-交通费,营销人员计入销售费用-交通费。 查看全部回复
期末商品已经送到的话一般不需要做在途物资 查看全部回复
3580
张瑞峰
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5814
按照你们当初做相反分录 查看全部回复
3788
Amy老师
计提时:借:其他应收款一xx股东名,dai:应交税费一应交个人所得税。交税时:借:应交税费一应交个人所得税,dai:银存。收到代扣代缴的个人所得税时:借:银存/现金,dai:其他应收款一xx股东名。 查看全部回复
4771
你们的主营业务是什么? 查看全部回复
3325
用在途物资科目 查看全部回复
4433
实际入库了100, 查看全部回复
4084
有欠工资和社保的话建议进行支付 查看全部回复
4970
只要是真实的业务,事后报销也可以 查看全部回复
4541
红冲暂估入库,按发票信息做分录入帐 查看全部回复
3611
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
6246
你们报销的时候借其他应收款客户 dai银行存款 查看全部回复
3136
可以抵扣进项税额 查看全部回复
3523
借应交税费应交增值税转出未交增值税 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
2366
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
3133
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3789
多学习和运用,熟悉会计分录的编制原理。 查看全部回复
2894
Icy 何
员工工资的发放均通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
3356
你要勾稽发票 查看全部回复
4190
代开的发票记账联也给你了还是你们代开给别人的发票? 查看全部回复
4205
进转出就好 查看全部回复
3414
填写费用报销单 查看全部回复
4564
勤勤
你好,请详细描述一下这个问题吧 查看全部回复
5081
您好这个个人部分指的是员工应缴纳的那部分工会经费吗? 查看全部回复
5074
小梦老师
经销商您就按照正常的采购销售入账即可 查看全部回复
3980
可以,让对方写个委托收款说明就行 查看全部回复
4150
转账吧,还真实点 查看全部回复
3430
你是医院方还是销售方 查看全部回复
4290
意思不是企业的真实支出只是抵减企业所得税对吧? 查看全部回复
3369
重新采购入库 查看全部回复
5187
工资的计提与发放吗? 查看全部回复
2638
如果公司买来送客户的,摘要招待费,借管理费用-招待费,dai银行存款 查看全部回复
4361
填报销单,附发票等原始票据 查看全部回复
你们这种属于兼营行为,建议分开开具,如果只开安装,那么你的产品怎么结转成本呢? 查看全部回复
3936
这是固定资产清理相关的帐务处理,你看下 查看全部回复
3638
venus老师
应该也是第三方支付平台 查看全部回复
2791
按照实质重于形式 查看全部回复
3666
预交的时候 借应交税费-预交增值税 dai银行存款 查看全部回复
4029
装卸费与运费计入物资成本 查看全部回复
4474
要报销的啊,价税合计 查看全部回复
4145
你说销售方还是购买方?,人工费和管理费没有规定,以双方签单合同为准 查看全部回复
3332
由责任人提供发票来报销,在提供不了发票,公司认可这笔费用的情况下,可以以暂估入账的方式处理,但要提供相应说明。暂估入账的费用在纳税申报时要做调整,不可以在所得税前扣除。 查看全部回复
7524
就是从应支付的分包工程款中抵减这部分保证金吗? 查看全部回复
3440
正常入账,只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
3154
可以凭借境外相应的收据或者他们只有的结算单入账 查看全部回复
6395
对的 查看全部回复
3287
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3865
借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
3861
如果是你单位把车租出去的话,借应收账款,dai其他业务收入,应交税费,摘要,单位出租汽车 查看全部回复
4486
专票可以抵扣进项税额的 查看全部回复
3458
报废 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出(一般纳税人取得专票) 取得收入 借:营业外收入 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
3656
是本公司的快递费用么 查看全部回复
5933
在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
3672
对的,就是这个意思 查看全部回复
4337
建议取得相应的保险单发票入账报销 查看全部回复
3359
可以 查看全部回复
3781
借:管理费用等(看部门)应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
3979
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