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小福老师
同学 你好,报税前、报税后开具都算在本月哈 查看全部回复
3770
哈哈老师
借持有至到期投资 dai银行存款 查看全部回复
4297
Amy老师
是11月份对方开给你们红字发票吗? 查看全部回复
5077
可以让对方提供盖章复印件做账报税 查看全部回复
3289
清岚
您预收的是什么款项,业务是什么? 查看全部回复
3641
安叔老师
一般不建议接受专票,但是如果实在没有办法换票,就直接用发票入账就行了 查看全部回复
4125
首先检查下现金日记账的登记是否正确,再检查每月的现金盘点表,询问相关人员 查看全部回复
6799
Icy 何
系统里面建议按照原路径重新返单,然后反账到生产成本核算环节,将退料入账后重新做成本核算,然后再重新做出库 查看全部回复
3556
大宁老师
本月的增值税专用发票发票吗还是上月的? 查看全部回复
4331
可以在这个月申报的时候把少报的补进去。 查看全部回复
4293
补充手续后营业外支出吧 查看全部回复
3246
筱粒老师
可以正常抵扣,只是这样信息不全 查看全部回复
7633
普票收回,然后开红字发票,再开专用发票 查看全部回复
3949
退回的部分货物开具红字发票,冲销收入和成本 查看全部回复
3102
夏老师
国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法 >的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第十二条规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地主管税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,未按照本办法缴纳税款的,由机构所在地主管税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。” 《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号公告)第三条规定:“纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。” 《税收征收管理法》第六十二条规定:“纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。” 综合上述规定,建筑企业在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务不需要预缴税款;跨地级行政区范围提供建筑服务未在项目所在地预缴税款的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。 建议您到大厅补充缴纳的 查看全部回复
4569
可以由公司直接跟亲戚签订借款协议,并约定利息。这样就可以做借款入账 查看全部回复
4644
把暂估的冲销了,按照发票入账就行 查看全部回复
4166
高老师
如果是预收客户的预收帐款,确认客户收入时冲预收账款。如果不是客户的预收款,可以分析一下根据实际情况调整为应付账款 查看全部回复
3813
这个保险是公司自己车辆的保险费吗? 查看全部回复
9742
建议后期再次采购时跟供应商协商将此部分差额少付或者多付 查看全部回复
3580
按照申报表的进项税额,把账上的进项税额调整一下 查看全部回复
4633
不是必须退回的,如果该发票是费用发票而且你已经入账,那么收到发票后放入凭证作为附件即可 查看全部回复
3360
您这边需要先找出不平的原因,然后更正期初的数据哦 查看全部回复
3710
这个最好和专管员联系 一下,应该是开一张蓝字的票,就好了。 查看全部回复
4134
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
3004
负数发票已经对正数发票进行红冲了,为啥还要开具负数发票,况且负数后,这个发票已经处理完毕了,地址变更不影响发票作用 查看全部回复
4126
您可以先做无票购进处理,等到汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
6156
Afei老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
4213
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3811
橘子
可以,先挂账实际支付时再销账 查看全部回复
3971
您就按照实际金额记账就行了 查看全部回复
4241
同学 你好,建议最好是以实际结算金额为准,倒挤不含税金额 查看全部回复
4262
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4690
您如果是真实的销售业务,确定不开票的话可以做未开票收入进行申报 查看全部回复
2863
您根据收到的发票,销前期的挂账,后续剩余发票回来了再销剩余的挂账 查看全部回复
4422
冯冯
按无票收入确认收入,申报纳税 查看全部回复
3674
是的,不能领专票了 查看全部回复
2984
您是要给农民工申报个税吗? 查看全部回复
5470
您说的具体业务是什么? 查看全部回复
2894
周老师
我们公司做无票收入,需要确认收入 查看全部回复
4499
暂估多的金额直接做一笔负数凭证就可以了 查看全部回复
4318
您计入成本费用相关科目,把应付挂账销掉即可 查看全部回复
4857
是您开具的销售发票是公司抬头,但是对方给您是私户转您公户上款是吗? 查看全部回复
9322
当然可以了 查看全部回复
3552
张瑞峰
物业公司属于现代服务业。会计上按照提供服务实际发生的时间分月确认收入。报税时按照开票确定纳税义务,如果已经全额开票,都要申报,如果不需要开票就分月申报 查看全部回复
6793
第一个问题,2021年才发现发票没入账? 第二个问题,需要查明原因,是否需要调帐,如果是做错科目的话,一般银行对账单与银行明细账对不上,现金明细账与库存的现金也对不上。 查看全部回复
3756
向税务记关报备做说明,接受罚款 查看全部回复
3601
丢的是什么发票? 查看全部回复
2876
这种情况第一正常入账汇算清缴的时候纳税调整,第二补贴计入工资薪金申报个税 查看全部回复
2927
支付的时候 借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3723
是公户必须要入账呀 查看全部回复
3646
更正凭证 查看全部回复
可以考虑做未开票收入进行纳税 查看全部回复
4346
您是说社保缴纳基数和个税申报的工资数不一致是吗? 查看全部回复
4618
李伟老师
零售的酒不能开具专票 查看全部回复
8458
具体是什么无票?是业务没有取得发票吗? 查看全部回复
3353
小规模不须要进项税额抵扣,因为小规模纳税人不能抵扣进项税额 查看全部回复
3275
没有取得相应发票的部分纳税调增 查看全部回复
3850
没有发票的费用汇算清缴的时候纳税调增 查看全部回复
3254
小规模收到专票直接价税合计做账就行 查看全部回复
3654
操守为重
你没有事前申请 查看全部回复
4003
个体户是交个人所得税的,至于申报时间和方式需要看当地税务规定,得和当地税务确认一下 查看全部回复
5301
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
不能是同一个人 查看全部回复
3402
跨月发生销售退回,发票相关:和对方索要相关发票,您开具红字发票进行红冲 账务相关:前期账务做相同的分录用红字记账 查看全部回复
4398
是否有未达帐项,还是有记帐错误,要具体查找原因 查看全部回复
3606
到明年个税汇算清缴时,会合并计税 查看全部回复
5619
收款不开发票的要确认收入,付款不开发票的业务已经发生该计入成本费用计入成本费用里面 查看全部回复
2831
你看下去年年末科目余额表跟你期初数据是否能对上 查看全部回复
4332
为什么要在两个公司分开呢,是有什么特殊情况吗? 查看全部回复
4098
有可能你贴好了,代账公司都没有入账,可能是你们单位需要交税 查看全部回复
2701
当然可以接受了,只要是真实业务就没问题 查看全部回复
3748
如果不是你们买的是供应商发错货了,保管好货物,不做帐务处理 查看全部回复
3356
Alice老师
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5057
借:业务活动成本 -1280 dai:其他应付款 -1280 摘要注明原因 查看全部回复
4356
王苗苗老师
如果你想红冲,那么只有找对方协商 查看全部回复
3908
咱们是一般纳税人吗? 查看全部回复
5284
从外单位取得的原始凭证如有遗失,1应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。2如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。 查看全部回复
4187
Annina老师
结转到利润分配里面 查看全部回复
4070
借固定资产一房子,dai应收帐款 查看全部回复
2539
8.9月注销了税务不需要申报的,如果要申报,建议联系当地税务,核实一下,大厅申报 查看全部回复
4921
开200万票是正常的销售,米问题。 查看全部回复
3122
票到了,可以冲前期的暂估,暂估和实际有差异,根据实际发生的金额处理 查看全部回复
3403
0申报就可以,或改成非正常 查看全部回复
4787
查账征收,企业的相关支出须取得发票才能税前扣除,没有发票不行,建议和老板沟通一下,去要发票吧 查看全部回复
4721
如果卖给医院配件收钱了,正常做销售,确认收入 查看全部回复
4088
入账,补提折旧,摘要注明原因 查看全部回复
3982
押金,不是定金,所以其他应付款更合适 查看全部回复
7214
价税合计计入成本费用 查看全部回复
2652
没有发票可以做帐,只是不能税前扣除 查看全部回复
3476
如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3743
税务师晓雨
第一种:采用分割单: 根据 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号) 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。 内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。 外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。 第十九条 企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证 查看全部回复
4515
1.当期实现盈利:借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2.当期发生亏损:借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 3.提取盈余公积:借:利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积dai:盈余公积—法定盈余公积、任意盈余公积 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积、任意盈余公积 4.分配股利或利润:借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—应付股利 查看全部回复
3512
具体是什么业务?打的什么钱? 查看全部回复
3716
第一和对方协商,如果协商不行就按照支出金额正常记入费用汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3166
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11478
税务开红字发票,做账的时候之前这笔发票的分录做红字分录 查看全部回复
4489
andy老师
京东只是代收的,发票没有问题,直接记到相关成本费用就好 查看全部回复
8893
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
6997
梦梦老师
你好,之前的分录跨年了吗 查看全部回复
3553
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