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王苗苗老师
冲红发票按照原发票的信息填写 查看全部回复
2960
高老师
4月份开的发票应该计入4月,属于第二季度收入 查看全部回复
2776
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3307
许老师
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5042
孙老师
是的 是需要分别填列 汇总缴纳的 查看全部回复
3497
安叔老师
直接确认主营业务收入 查看全部回复
2468
杨老师
按照登记管理办法,你们3季度才会认定一般纳税人 查看全部回复
2917
甘老师
开普票的话,直接 借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4407
对,按照你们利润表的收入数据填报 查看全部回复
3370
Harry老师
你好,按实际收入填就可以。 查看全部回复
3717
为什么要开1%呢? 查看全部回复
3981
开了负数后,后面还会开蓝字发票吗 查看全部回复
4199
1.香水精判断标准是超过10元/ml 查看全部回复
5791
报无票收入就行 查看全部回复
3735
放到去年的无票收入凭证里面就行 查看全部回复
2816
申报的时候已经申报了无票收入? 查看全部回复
4209
Annina老师
一般是一致的 查看全部回复
5249
现在开票了,可以冲回无票收入 查看全部回复
4482
印花税不是基于增值税的,是基于是否签订了应税合同等 查看全部回复
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开票软件,普票和专票都是可以开具和红冲的 对应上税号即可 查看全部回复
3354
开通电子税务局了吗 查看全部回复
3474
patience
经营范围里有这些么 查看全部回复
2360
tammy老师
是的 查看全部回复
3087
有完整的截图吗 查看全部回复
6482
主表是 查看全部回复
2403
一般纳税人开出去的发票专票和普票都是一样的,都要缴税 查看全部回复
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一般纳税人开普票和开专票税率是一样的 查看全部回复
2664
小规模纳税人销售不动产不能免增值税 查看全部回复
3493
对于红冲免税政策前的发票,增值税申报建议咨询主管税务机关意见,自己申报可能会比对不通过 查看全部回复
3746
按当时结汇汇率的人民币金额15844.08申报 查看全部回复
2968
第10栏“小微企业免税销售额” 查看全部回复
2937
需要的 查看全部回复
2456
可以,或者私人给现金 查看全部回复
2320
私账的款要交回公账 查看全部回复
2121
如果没有任何收入,可以 查看全部回复
3213
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2534
开专票不免,开普票免税 查看全部回复
3094
venus老师
你好可以 查看全部回复
2526
你们这个是征地补偿款吗? 查看全部回复
4162
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
3239
小规模增值税适用3%的开普票免税,专票开3%不免税 查看全部回复
4371
红冲就是冲销当前收入 查看全部回复
3099
做分录? 查看全部回复
5546
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9298
开红字发票 查看全部回复
5563
是 查看全部回复
5283
秦枫老师
没有什么风险 这也是很正常的 比如你们前期投入大 或者推广费增加 造成的收入小于成本 是可以理解的 查看全部回复
3086
同学你好 你购进的时候实普票 没有抵扣进项税 所以购进的只能做成本 你开票出去对方需要你开普票还是专票 ? 查看全部回复
5461
曹老师CPA
6号公告第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》;合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 上述月销售额是否超过15万元,按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)第一条和第二条确定。 查看全部回复
3078
需要做分录吗? 查看全部回复
4411
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3340
建议更正1月申报表 查看全部回复
3267
当前小规模开普通发票是免税的 查看全部回复
8872
以你举的例子,不含税价格为100,一般纳税人开具发票对方可以抵扣13元的进项,你们开具3%专票对方只能抵扣3元进项,所以你们应该调低不含税报价,如果开具普票,不含税报价要更低才更有竞争力 查看全部回复
确认收入 借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税额10400 借:主营业务成本60000 dai:库存商品60000 借:财务费用手续费80000*0.01=800 dai:应收账款800 收到货款 借:银行存款90400 dai:应收账款90400 借:财务费用手续费-800 dai:应收账款-800 查看全部回复
2566
①确认收入,借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)10400;②收款,借:银行存款90400 dai:应收账款90400 查看全部回复
6025
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7942
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4996
这种情况正规来说是应该做更正申报,如果你帐上没有体现这笔收入,你可以在五月份的下个月申报 查看全部回复
3638
4170
(1)购货 借:原材料5000*3=15000 应交税费应交增值税进项税额15000*0.13=1950 dai:应付账款16950 查看全部回复
3252
需要 查看全部回复
1928
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复
3188
要 查看全部回复
9433
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4029
席俊义
实际缴纳税额/不含税收入,所以是按照不含税收入比例的 查看全部回复
2750
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3661
实务中,货物发出控制权转移的时候就应该确认收入 查看全部回复
4236
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5013
下个月发票开出来的时候,申报下个月增值税的时候销售额栏按照开票系统里的总收入正常填报,未开票收入栏填负数 查看全部回复
1849
小规模纳税人不得抵扣进项税额,无需进项,但是需要成本发票 查看全部回复
2949
冻货的免税依据:《财政部?国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定:国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下: 一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
15867
需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2618
如果是自产自销的就是免征的哈 查看全部回复
10633
转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
3420
陈米老师
按您说的1中,由基地直接发货给经销商,运输和售后都是基地,发票也是基地开给经销商,你公司只负责过账,这种情况,你公司应该跟基地签代收协议,你公司收到经销商打的货款时,借记银行存款,dai记“其他应付款—某基地”,给基地结账时,借记其他应付款—某基地,dai记银行存款。至于经销商返点12%,这个才是你公司的收入,可作为服务费收入,成本就是你公司为商家做的各种宣传的成本。 查看全部回复
2633
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3401
1个点 查看全部回复
5004
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
3734
借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2297
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6255
专票还是普票要看医院要什么样的,一般的公立医院会要普通发票。一般纳税人专票普票都是13%,小规模普票目前免税,专票3% 查看全部回复
13452
专票还是普票要看医院要什么样的,一般的公立医院会要普通发票 查看全部回复
10858
可以走账 查看全部回复
2790
是的,需要做 查看全部回复
2794
要做分录吗还是 查看全部回复
4977
可以 查看全部回复
2703
做账 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 需要结转成本 查看全部回复
2721
退税率为0的产品,就是取消退税的产品,按照规定是要按内销处理的,账务处理就按内销业务,记内销收入,提销项,对应进项票可以抵扣. 查看全部回复
2667
4168
公司要准备注销吗? 查看全部回复
5477
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3139
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3026
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15094
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6066
你好,单从销项看需要2.3万增值税。 查看全部回复
6704
借:原材料 705000 应交税费-应交增值税(进项税)91450 dai:应付账款 791000 银行存款 5450 查看全部回复
3178
如果未跨月,作废重开,如果已跨月,先开冲红发票,再开正确发票 查看全部回复
4055
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
3651
打开附表一,填写到第四行未开具发票 查看全部回复
2283
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