汇算清缴,缴纳,企业所得税,分录,计提,小企业会计准则,以前年度损益调整,科目

汇算清缴缴纳了企业所得税，请问需要写哪些分录呢，之前没有计提过。我用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目#商业#

浏览：3682

小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

浏览：4969

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

我第四季度没有计提所得税 跨年后缴纳的企业所得税 我们是小企业会计准则 请问这个分录要怎么做？是否要用以前年度损益调整#房地产#

浏览：3122

请问汇算清缴的时候，补交2021年企业所得税，如何做计提，缴纳，结转分录呢，公司是适用小企业会计准则#商业#

浏览：3755

老师，2023年利润表是亏损了，-3667071.44，现在汇算清缴调整了一笔业务招待费，所以影响了净利润，现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#

浏览：2200

22年多计提了一笔分录19.6万元 借：管理费用-工资 贷：应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目，导致资产负债表和利润表勾稽关系不平，请问因为做了这笔分录，需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗？#服务业#

浏览：2717

不是附加税退税了，然后做成借银行，贷附加税，之前多计提的就冲红了，但是这样一来，税金及附加就是负数，报税过不了，请问应该怎么办呢，是12月计提的，1月缴纳的，四月退回的，因为是小企业会计准备，没有以前年度损益调整这个科目，说是直接计入当期损益了，请问这个分录应该怎么做呢，按照上面方法做，纳税申报利润表过不去，显示不对#建筑工程#

浏览：4971

关于企业所得税汇算清缴会计分录，小企业会计准则里面没有以前年度损益调整这个科目，那我应该怎么做账呀#其他行业#

浏览：3996

今年交去年的企业所得税，分录咋写呢，去年没有计提 没有以前年度损益调整科目#其他行业#

浏览：2622

21年底计提企业所得税460.24元，但是今年汇算清缴时实缴460.22元，差异0.02，需要通过以前年度损益调整科目调账吗？#房地产#

浏览：4312

调增以前年度社保账务#房地产#

浏览：6466

老师，请问一下19年第四季度企业所得税我没有计提，在2020年1月的时候缴纳了税费并做了缴纳税款的分录，那么我在今年是不是需要做一次以前年度损益调整？分录如下#服务业#

浏览：10429

1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解 管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

浏览：726

求帮助。 ～因取得虚开进项票被稽查，要求补2018-2019年增值税，附加税，企业所得税，罚款，滞纳金，小企业没有以前年度损益调整科目，求分录？。 2～报表上期留底税额抵减欠税转出2万，求分录。#运输业#

浏览：1665

因取得虚开进项票认证抵扣了销项税和成本被税务稽查。要求补2018-2020年增值税，附加税，企业所得税。罚款，滞纳金，请问分录怎么做。进项税是否需要转出，我们用小企业会计制度，金蝶软件里没有以前年度损益调整科目，求完整分录。#出纳#

浏览：1983

笔记本电脑误记库存更正及折旧调整，需改申报表吗？#房地产#

浏览：2191

我公司是小规模纳税人，采用小企业会计准则，汇算清缴计提所得税的分录应该怎么做？#房地产#

浏览：1934

你好，企业所得税汇算清缴后需要退税，去年已经计提并缴纳五万多，现需要退税两万多，退回后不想用以前年度损益做账，可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用，把退回的金额挂其他应收款吗？这样做会有什么问题吗？#其他行业#

浏览：2651

2023跨年成本发票冲红，分录怎么写，需要调增汇算清缴的表吗，补2022年计提城建税要更正企业所得税报表吗？#出纳#

浏览：2908

评审专家开具的劳务费发票，公司代扣代缴个人所得税，不需要专家负担。这部分分录怎么写？开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写，但是都计提在：借：管理费用 贷；应付职工薪酬里面了，年度企业所得税汇算清缴，都算做工资里面了，这么做有问题吗#服务业#

浏览：3082