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patience
您好,您的意思是去年12月申报了未开票收入8.5万并且已经交了增值税,但是1月开完发票后,已经缴纳了增值税部分没有冲掉,是么。 查看全部回复
3191
许老师
拿到增值税专用发票认证之后未抵扣完部分,符合留抵退税条件的,可以申请留抵退税 查看全部回复
2529
高老师
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2503
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2839
tammy老师
你不想办退税,直接通过调整应纳税所得额 查看全部回复
3368
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
4940
李伟老师
嗯,你的问题是什么? 查看全部回复
6279
曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4270
不是的 查看全部回复
2554
报税的时候 查看全部回复
3922
杨老师
借:应交税费-应交增值税(未交税金) dai:银行存款 查看全部回复
6145
留抵退税情况不同,有全额退,有部分退 查看全部回复
3360
要先查找明细账,应交税费余额是在什么二级科目下,要查看是否进项跟销项有没有进行结转 查看全部回复
2714
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2230
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2866
账务上可以不处理。下月申报时在未开票收入那里填写相同的负数就行了 查看全部回复
2874
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2462
13%进项可以退税 查看全部回复
3393
1912
符合条件的可以继续申请退税 查看全部回复
2443
甘老师
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2248
根据财税【2016】36号规定“原增值税一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,按照规定应当扣缴增值税的,准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。” 查看全部回复
3676
如果收入确实是前2个月确认的,最好修改以前的报表 查看全部回复
2550
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货,其不含税销售额填写在《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第4栏,其利用税控器具开具的普通发票不含税销售额填写在第5栏. 查看全部回复
11066
是申请留抵退税还是? 查看全部回复
2365
增值税申报的时候在未开票收入那里填写负数 查看全部回复
2405
符合退税范围吗? 查看全部回复
2449
大宁老师
企业所得税收入大于增值税收入吗? 查看全部回复
3710
在纳税调整项目明细表的最后一栏填写退税相应的应纳税所得额 查看全部回复
3418
建议是这么做,不然财务账、报表、增值税开票系统里面的收入不一致,可能会推送到税局那里显示为疑点 查看全部回复
3550
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2745
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2270
税务局要求你们改的吗? 查看全部回复
2144
你申报的增值税还是企业所得税 查看全部回复
4927
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3858
是增值税的申报表吗 查看全部回复
3247
进项附表里面进项税额转出 查看全部回复
2815
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5565
小小
可以 查看全部回复
2824
填在附表一里 查看全部回复
4139
先扣税款,以后月份有了收入相抵就行 查看全部回复
3522
不要听税务局的,不想给你退税 查看全部回复
3617
你看申报表那里应交增值税确定是60吗?有没有抵扣或者其他扣除抵掉了 查看全部回复
4246
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 当然也可单独设置专栏,即应交税费—应交增值税(留抵税额退税) 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(留抵税额退税) 查看全部回复
2881
这个建议你和税管员联系,看是对方通知有误,还是你们不符合退税的条件 查看全部回复
4354
那直接在会上报表上调整利润,把利润调上去 查看全部回复
5135
是你们多申报了吗 查看全部回复
2425
谭老师
到时增值税申报收入和所得税申报收入会不一致 查看全部回复
6316
国际货运代理从事国外的货运一般是免税的 查看全部回复
3512
你好 查看全部回复
3097
相当于2021年有部份发票开的是2020年已申报未开发票收入的是吗? 查看全部回复
3428
特殊情况建议直接咨询主管税务机关 查看全部回复
7224
3282
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3384
都退税到账上了,就不需要归还了 查看全部回复
3649
不能 查看全部回复
9128
符合退税的行业范围或者符合条件的小微企业 查看全部回复
3658
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
安叔老师
建议更正下 查看全部回复
3965
进项转出结转到未交增值税 查看全部回复
3320
Leaf
3169
不能实现呀,免税政策从4月1号开始执行 查看全部回复
3067
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额;当期期末留抵税额就是存量留底税额。 查看全部回复
2395
收到留抵退税,记到进项税额转出 查看全部回复
3186
孙老师
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3066
是的 查看全部回复
2595
符合条件的话,全退较合适 查看全部回复
2904
留抵退税是指:现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税 查看全部回复
2943
留抵退税金额是需要申报的,既然申报了,自已会不知道? 查看全部回复
2723
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3345
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3634
既然你们没有留抵退税的退税,那交的城建税附加也就退不了了 查看全部回复
4012
2977
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2796
调那一年的? 查看全部回复
3760
存量 查看全部回复
2341
红字原支付的分录 查看全部回复
3190
木言
只调所得税报表就行,在纳税调整表中纳税调增其他项调整 查看全部回复
4547
小规模纳税人不存在留抵税额 查看全部回复
3254
1、登录电子税务局首页,点击【一般退(抵)税管理】。 2、再选择【退抵税费申请(增值税制度性留抵退税)】,选择【增值税制度性留抵退税】。 3、进入功能弹出提示,纳税人可选择是否根据税务系统税收数据进行数据预填。如需预填,请点击“确定 4、手工选择“退税企业类型”及“国民经济行业”。 5、当选择了“退税企业类型”后,自动带出“留抵退税申请文件依据”,再勾选“申请退还项目”,以“增量留抵退税”为例 6、如进入功能初始化提示时选择“确定”同意数据预填后,点击“申请退还项目”即可将相关税收数据预填至“留底退税区”。 7、然后再选择“企业划型”,并填写“营业收入”及“资产总额”。 8、分别填写第11、12、17、19行。 9、然后点击“保存”,提示纳税人检查“国标行业”是否属于“先进制造业”。 10、最后点击“提交”即可。 查看全部回复
5289
增量留抵是现在留抵税额与19年3月底留抵税额的增加金额,存量留抵税额是,现在和19年3月的留抵税额相比,小的数字。 查看全部回复
2450
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2708
Annina老师
更正申报 查看全部回复
3639
首先,看看从哪个月开始不一样的,然后查当月上账进项税和认证进项税的差异。 查看全部回复
3919
你是收到个税手续费吗 查看全部回复
3460
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3669
留抵税额是那一年的,2020年的? 查看全部回复
2620
小妮老师
是你们公司的名称太长了吗 查看全部回复
4424
夏老师
你申报后会有提示 查看全部回复
4207
报表调整下,最后为0 查看全部回复
4592
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
6394
都要填 查看全部回复
2922
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3641
440元作为进项税留抵 后续有销项税后扣除本期留底 为应交增值税金额 以此为基础算附加税 查看全部回复
3213
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3398
进项构成比例是税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重 查看全部回复
3018
应该可以 说明情况 查看全部回复
venus老师
同学这部分钱就全部退给你了直接清空了 查看全部回复
2853
如果进项税额很多,抵扣销项税额用不掉,或者不需要抵扣销项税额,可以办理留抵退税 查看全部回复
3048
按照税务局政策来呗 查看全部回复
3681
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