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李伟老师
你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1649
隋文老师
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
1947
杨老师
不是的,进项税额转出是要自己填的 查看全部回复
1852
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2736
小小
你在下个月的增值税申报表里一般会自动带出来的 查看全部回复
3345
你账面的进项税余额-销项税余额(不含简易征收的销项税) 查看全部回复
3518
厚积薄发
增量留底吗 查看全部回复
3055
当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额 查看全部回复
1244
patience
增值税留抵退税不是一定要申请是吧?不是非得申请留底退税,如果符合条件了,也可以不申请 查看全部回复
1046
纳税人跨区(县)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。 查看全部回复
1056
科目明细账查这个时间段的应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
1711
王苗苗老师
免税范围内,季度结转 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
2260
Annina老师
开票票没超的直接填免税栏次就可以 查看全部回复
2491
我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是借:应交税费-预交增值税 查看全部回复
2161
1)申报进入,完成一般纳税人增值税申报表后,如符合留抵退税条件,系统自动弹出退税提醒: 查看全部回复
2773
甘老师
《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第26号】:“纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。 查看全部回复
2802
小妮老师
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1698
如果满足留底退税条件,劳务派遣公司可以申请留底退税 查看全部回复
4803
借:成本或费用 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4064
清岚
看你的进项税 查看全部回复
2338
高老师
可以的 查看全部回复
2413
安叔老师
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2375
正常的是申请退税 查看全部回复
2672
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2861
借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2902
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3178
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2480
tammy老师
收到留抵退税 借,银行存款 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2647
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4200
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3631
许老师
2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2412
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额 查看全部回复
3653
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5922
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8946
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2891
Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3233
在未开具发票拦填负数 查看全部回复
3242
是的 查看全部回复
3220
你看下这张图,看看是否符合小微企业和制造业等六大行业的留抵退税政策。 查看全部回复
3584
丁老师CPA
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。 若账务上已经结转到“应交税费-未交增值税”科目,则分录为: 借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
3497
不用了 查看全部回复
3347
你的转出是什么呢 查看全部回复
5368
借:应交税费—进项税 dai:应交税费—进项税额转出 查看全部回复
3560
谭老师
主要会对增值税进项税真实性进行检查 查看全部回复
5606
夏老师
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
4996
Leaf
目前有效的留抵退税政策其实主要就是两个。看你是否满足 1、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号规定的:自2019年4月1日起,符合条件的企业试行留抵退税。 2、财政部 税务总局公告2022年第14号规定的,加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户,下同),并一次性退还小微企业存量留抵税额。 查看全部回复
4169
Amy老师
关于留抵退税基本条件 2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 这里需要说明三个问题:第一,这四项条件对小微企业留抵退税政策和制造业等行业留抵退税政策同样适用;第二,这四项条件对增量留抵退税和存量留抵退税同样适用;第三,新政出台后,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定的普遍性留抵退税政策,即老政策继续实施,相较于新政策,老政策除需同时符合这四项条件外,仍需要满足“连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月不低于50万元”的退税门槛要求。 查看全部回复
5277
4019
退了肯定不可以抵扣了 查看全部回复
3521
就是多余额进项税额返还,如果符合该条件税务局会通知的 查看全部回复
3637
大宁老师
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3192
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3606
按照自己需要认证 查看全部回复
4025
绾绾
3498
易老师
你看留低的是哪年的 查看全部回复
3578
这是国家的一项税收政策,相当于企业的进项大于指定一个日期的进项及其他要求的时候,因增值税是链条税,相当于你购进的时候交了税,现在经济形式不太好,你又需要用钱,所以国家暂时把这部分的税金退给你们 查看全部回复
2851
可以 查看全部回复
3496
增值税进项可以抵扣销项的, 查看全部回复
3824
如果金额少准备后期抵,就不用管它 查看全部回复
3318
应交税费-未交增值税dai方 查看全部回复
2911
不能 查看全部回复
2862
增量留抵还是集成电路企业采购设备的? 查看全部回复
3656
张老师
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4242
这个看当地税务要求 查看全部回复
3063
因为附加税是根据缴纳的增值税为计税依据的 在计算增值税的时候是需要减去留底的税 查看全部回复
4603
重新申报 查看全部回复
5382
需要申请退税 查看全部回复
6120
andy老师
理论上是可退的 查看全部回复
889
杨老师.
借:营业外支出 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
1170
就按实际的写,公司是什么行业,制造业么 查看全部回复
560
写清自己身份:写清自己公司基本信息,如识别号、纳税人名称、经营地址、联系电话等,例如:兹有***公司,识别号***,经营地址***。 2、写清退税原因:将需要申请退税原因、涉及属期、涉及金额表述清楚,例如:因为申报错误或申报时未享受****减免政策,导致2023年1月1日-3月31日增值税、***税、***税多缴纳***元,现已办理申报更正,申请退回增值税、***税、***税、***元。 3、写清接受退税银行账户信息:具体需要填写开户行支行和银行账号,例如:接收退款账户:中国建行银行***支行,银行账号:62*******。 (注:原则上当时用哪个账户缴税,现在就用哪个账户接收退款。) 4、结束语:上述信息表述清楚后,需在结尾处表达自己公司的申请办理的态度和感谢,例如:望贵局给予办理为感或望贵局给予办理,谢谢等。 四、落名 情况说明右下角,填写上自己公司名称和日期,并且在公司名称上加盖公章。 查看全部回复
1870
李可可
现在想放弃退税,直接注销可以吗?可以的 查看全部回复
1016
不想退可以申请抵税 查看全部回复
1225
留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人 查看全部回复
1475
留抵退税,其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。 查看全部回复
683
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1285
外贸出口的退税流程包括出口退(免)税备案、出口退税申报、数据处理与申报、税务局审核、收到退税款等五个环节 查看全部回复
1441
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
1186
你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
918
增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
873
增值税的话可以 查看全部回复
1450
这个装订根据自己需求和情况来装订,其实都可以。如果想方便以后查找的话,就分开装订 查看全部回复
1653
退不了的原因是什么?如果是公司不符合退税的条件的话,税本身没有问题是没有风险的 查看全部回复
1102
哪里是负数 查看全部回复
1292
意思1月开具了红字负数专票 查看全部回复
929
杨英芝老师
可以,重新生成报表,然后更正申报 查看全部回复
885
年度汇算清缴报告上把销售费用里的部分金额做为了视同销售收入,需要修改以前增值税报表做无票收入吗? 查看全部回复
1470
不可以 查看全部回复
1758
报的增值税,电子税务局报税的表要打印下来吗,看公司需要。如果想留存资料的话,可以打印出来,一般是单独保存。不用附在凭证后面。财务报表可以打印出来附在凭证后面 查看全部回复
933
不想退税,做纳税调增 查看全部回复
1629
木言
卖废品收入按13%税率计算增值税,申报时就是填列13%货物行次 查看全部回复
1696
留抵税额有数有可能是当年取得的进项比销项多(比如购进固定资产的进项) 查看全部回复
1796
借:银行存款 dai:其他收益 查看全部回复
1487
venus老师
认证以你实际取得进项税票为准 查看全部回复
1312
是增值税义务已经发生了么 查看全部回复
1491
侯保林
借:应交税费一预缴增值税 dai:银行存款 查看全部回复
1095
申报表上不会体现 查看全部回复
1789
退税的原因是什么? 查看全部回复
1843
意思是企业所得税汇算清缴时,需要退税 查看全部回复
1472
1、企业收到当年所得税的退税时 借:银行存款 借:所得税费用(红字) 2、企业收到因汇算清缴所退回的以前年度所得税时 借:银行存款 借:以前年度损益调整(红字) 查看全部回复
1015
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