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许老师
暂时不用处理,汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3331
甘老师
先抄报税,上报汇总就可以开了 查看全部回复
1934
结转待抵扣进项时是借:应交税费-增值税进项,dai:应交税费-待抵扣进项税额 查看全部回复
3357
andy老师
放在未交增值税科目 查看全部回复
4131
清岚
汇总核算的话填写所有的销售额 查看全部回复
4003
patience
那有没有收到留抵退税款项 查看全部回复
8664
木言
损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看全部回复
2736
燕子老师
同学你好,由于几家公司都是相互走账,并没有真是业务,而且发票还是你自己开的,所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪,虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式 查看全部回复
4439
云峰老师
老师 如果我是小规模 我这个月12月给对方开了增值税票 开了1万的税 额的发票。下个月如果对方把这个票退回来了 我下个月还需要交这1万多的税么? 答:小规模纳税人3%税率的今年不用交税。明年退回时也不退税。明天什么政策还要看明年的规定。 还是需要交税额 然后这个1万多的税额红冲 ,这个税额只能作为留抵了? 答:小规模不存在进项税留抵的事。 还有今年剩下的空白发票 没开的 明年可以继续用么 还是今年的空白发票作废 明年新领 答:可以继续用。 查看全部回复
2996
同学你好| 检查一下,原始凭证,如果原始凭证中的进项、销项、转出等明细是正确的,系统不能修改。 则把差额是收入调整收入,是成本调整成本。 查看全部回复
2323
安叔老师
微小的差额可能是小数计算的差异,可以忽略 查看全部回复
1978
增值税即征即退,是收到退税款项时计入营业外收入或其他收益 查看全部回复
3005
同学你好 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2202
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“银行存款”科目。 综上所述,收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。 查看全部回复
2907
可以的,先把税交了,等收到发票再抵扣或者作为留底申请退税 查看全部回复
2230
高老师
什么原因退税,知道吗 查看全部回复
2337
申报增值税时即征即退项填写了没有? 查看全部回复
4337
是的,需要先认证抵扣之后形成留底才能退税 查看全部回复
5349
同学你好 查看全部回复
13089
执行企业会计准则的,纳税检查补交增值税做会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 dai:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 dai:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 dai:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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发票已经开了的话,增值税需要正常申报缴纳,企业所得税不满足收入确认条件的话,不申报,但是实操中通常都是已开票时间申报缴纳税款,如果你想更正报表,比对不通过需要到大厅处理 查看全部回复
3262
借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2189
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3708
在建工程取得的进项税可以正常抵扣 查看全部回复
1703
颜老师
小规模纳税人企业季度有45万元免征额,你这个普票不应该缴税 查看全部回复
2630
增值税留抵抵欠会计处理: (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。 (二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。 查看全部回复
4402
夏老师
意思就是交回留抵退税的款 查看全部回复
10513
你的留抵退税还有税额么 查看全部回复
6041
出口货物不退税,那能享受免税吗 查看全部回复
3091
可以截图主表看一下吗 查看全部回复
2567
是小规模? 查看全部回复
2556
小小
不属于增值税的征税范围,就不需要往增值税申报表里填 查看全部回复
6877
建议是分开核算 查看全部回复
5100
你计入无票收入时的销项税额后转到未交增值税 查看全部回复
3832
本期你们不用交增值税,但是预缴了1131.23,所以应交那里是负数 查看全部回复
4077
你是指第三季度吗 查看全部回复
2410
没带出不要紧,手工填写就好 查看全部回复
3011
不可以的 查看全部回复
总税额含这份发票税额吗? 查看全部回复
2086
更正报表 查看全部回复
3022
免税申报表里面需要金额相同 查看全部回复
3172
王苗苗老师
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3741
你财务账没有做账 查看全部回复
2006
加计抵减部分你做账了吗 查看全部回复
3177
是小规模还是一般纳税人,是查账征收么 查看全部回复
2041
冰山老师
9月的吗 查看全部回复
6915
申报表可以截图看一下吗 查看全部回复
3449
我在看 查看全部回复
4364
杨老师
借:银行存款 dai:应交税费一-应交增值税一 留抵税额退税 查看全部回复
2114
登录电子税务局,,选择增值税,历史申报表查询,选所属期 查看全部回复
2684
是地方政府发放的政策性补贴么 查看全部回复
2807
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2526
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2983
申报少了,更正申报表 查看全部回复
4125
2704
需要 查看全部回复
1911
具体什么原因导致的不一样? 查看全部回复
2858
你可以做到这个月 查看全部回复
2792
wam
应该来说,今后随着监管的加强,企业业务做强做大,会计的重要性会日意显著。但随着智能时代的到来,可能一些简单的账务处理已不那么重要了。 查看全部回复
4800
小妮老师
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
2460
李伟老师
普票不能算进项,可以全部入成本 查看全部回复
3501
销售额按照开票系统的数据填列,如果有未开票收入也可以填列 进项税额需要去发票勾选平台勾选进项发票 查看全部回复
2147
办理留抵退税的小微企业、制造业等行业纳税人,需同时符合以下条件: (一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2860
tammy老师
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
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未开票收入填写在申报表(附表一)未开具发票那一列对应项目,如果上期填写过无票收入本期开具了发票,开具发票金额负数填写在未开具发票那一列对应项目进行红冲 查看全部回复
5004
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3493
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
2774
一般期末进项税会结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税,期末转出未交增值税余额在借方表示有增值税留抵。或者年底时一次结转。 查看全部回复
2580
如果申请了本期留抵退税,就是留抵进项没有了,如果下期开票了有增值税,那应交增值税=销项-进项,附加税是在实缴增值税的基础上征收的 查看全部回复
1735
不会体现在利润表上呀 查看全部回复
2510
应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
2854
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3072
马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2121
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
1992
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2163
小规模纳税人还是一般纳税人 查看全部回复
2718
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2123
正常的亏损退税没关系的 查看全部回复
3854
当月退回又缴纳了? 查看全部回复
1886
你查下账务呢?代开发票肯定是做了账的 查看全部回复
2650
是个体户还是企业 查看全部回复
2856
核对下应交增值税数据是哪个,然后计算出附加税费 查看全部回复
3379
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2737
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
2865
①借:其他应收款-增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出);②收到退税时,借:银行存款 dai:其他应收款-增值税留抵退税 查看全部回复
孙老师
二季度申报增值税 1个点的红冲没办法选是吧 查看全部回复
5479
应该是没有达到退税条件,可以打电话问一下你们专管员 查看全部回复
2578
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税;如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2941
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看全部回复
14488
秦枫老师
电子税务局可以更正申报申报表,我们地区增值税申报表可以修改10次,季度所得税和年度汇算清缴所得税是4次,财务报表年报是4次,直接可以修改不需要任何材料!如果你们电子税务局不支持更正,那你就需要去大厅更正 查看全部回复
9694
普票么,合计收入超45万没 查看全部回复
5311
进项税额有没有结转 查看全部回复
1673
建议咨询当地主管税局 查看全部回复
3579
不好意思,同学,刚刚出去了一下。首先和税务局沟通一下,下月就能抵扣完,看看是不是能够不申请退了。因为今年国家大政策要求应退尽退,所以税务局那边有任务。 查看全部回复
3918
2769
你好,具体问题是什么? 查看全部回复
2095
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6300
增值税申报表里没有么 查看全部回复
1868
第九行是要填免税销售额的 查看全部回复
3368
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2491
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