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甘老师
第一、需要注意的是根据企业所得税法以及实施条例,对于收入在确认上不同业务形态是有一些区别的,比如以分期收款方式销售货物的,按照合同约定收款日期来确认收入事项,采取预收款方式的,在发出商品时来确认收入事项,所以,这个中间要掌握的有几个概念需要厘清。 查看全部回复
2002
第一点简而言之需要注意把握好销售方式、销售合同条款指定,以免需提前确认收入缴纳税金 查看全部回复
2003
wam
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2839
venus老师
预收账款时间点的销售价格 查看全部回复
3448
王苗苗老师
增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看全部回复
3721
大宁老师
4295
李可可
一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
423
李凤
采购不要做退库,实际上你们就是采购了货物然后平价进行了销售(只是外聘了一个销售人员),正常确认收入结转成本就可以 查看全部回复
936
andy老师
不能抵扣的部分 借:库存商品等 dai:应交税费-进项转出 查看全部回复
1146
夏老师
你好,应该是包含5月份的,只要对方开出,不管你有没有收到。都可以在认证平台查到。 查看全部回复
865
企业所得税汇算 截止日期是5月31日 查看全部回复
1037
购买了一批商品,原先不确定用途。先计入库存商品 查看全部回复
1390
计入库存商品吗?是的 查看全部回复
1702
李伟老师
转售预付卡未发生实际的销售货物的行为,实操中很多企业是直接把多出来的款做营业外收入的 查看全部回复
1660
西贝老师
同学你好,因为你们转售的预付卡消费者是在超市消费,而不是在你们企业内部兑换货物或者服务,所以没有产生应税业务,不缴纳增值税,不能开具增值税发票 查看全部回复
1859
你们实际也销售了是吗? 查看全部回复
1768
导致利润虚高是吗,有可能 查看全部回复
1596
同学你好,应确认的收入金额为16000 20000*(1-20%)=16000计算收入的时候,商业折扣需要扣除 查看全部回复
1694
杨老师
1月份做收入凭证,摘要写已发货未开票确认收入,申报的时候申报未开发票,成本正常出库结转;2月开票红冲,重新做收入凭证,申报的时候未开发票填负数,开票填正数 查看全部回复
1193
会不会差太多,要看是否与实际业务致! 查看全部回复
1669
安叔老师
不为负数的 查看全部回复
1996
是的 查看全部回复
1590
燕子老师
报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
1550
隋文老师
第一种,利润160-120=40 第二种,200-120-60*0.4=56 第三种,200-120-60=20 所以选择第二种最有利 查看全部回复
2129
patience
酒厂是一般纳税人么 查看全部回复
1080
可以开具的,只要是真实的交易可以开具发票的 查看全部回复
1264
销售了商品,就可以结转成本 查看全部回复
1514
实际银行收到款项了么 查看全部回复
1622
公司收到过保质期的商品是退回给厂家么 查看全部回复
1414
税务师晓雨
是你们给客户提供服务赠送配件吗? 查看全部回复
1124
你们是按固定的比例收取手续费还是赚差价 查看全部回复
1395
可以的 查看全部回复
2925
tammy老师
你们公司确实有销售成品油是吗? 查看全部回复
1613
意思是你们的发票是买的 查看全部回复
1587
分公司是非独立核算,所有的账务是总公司一起处理的 查看全部回复
1988
蓝老师
如果按照开票确认收入,那就按照开票的商品结转成本 查看全部回复
2053
结转的时候中间还有一个转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再从转出未交转到未交增值税里面 查看全部回复
1984
哈哈老师
暂估 借库存商品 dai应付账款-暂估 查看全部回复
1692
直接转成本就可以 查看全部回复
1367
稍等 查看全部回复
2128
您好 查看全部回复
2138
你好,是会计账务让代账公司做的么,一般代账公司库存没有设立明细科目,结转成本是按照一定的比例或者根据公司利润结转的。 查看全部回复
3382
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2699
邹经理
这个不合规吧 查看全部回复
2731
云峰老师
B销售B开票,A不开票呀 查看全部回复
1829
你好,一般外销确认收入时间都是根据报关出口时间来的,也就是当月报关当月开票确认收入,可能最多也就每个月最后一两天因为报关资料还没出来,所以可能没有开票确认收入,会有点延期 查看全部回复
3354
2075
登录个税申报系统,在个税系统里申报 查看全部回复
3293
按实际的销售商品开票 查看全部回复
3505
如果双方间没有真实的业务往来不建议开发票,否则属于虚开发票 查看全部回复
2374
7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
3438
只要是真实的业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
3280
1,对个人没有影响的,2银行监管只会越来越严格的,不建议用个人账户 3个人微信账号的销售也可以入账的 查看全部回复
3906
现金流量表准确的是按照银行存款及库存现金科目发生额的性质统计出来的 查看全部回复
1794
如果想成本核算准确的话,需要库存商品设二级科目 查看全部回复
2698
批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
3672
陈爱琳
是直接外购的一些商品赠送客户的么? 查看全部回复
3622
商品破损是退回了么 查看全部回复
2266
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1785
本月销售了200件商品,如果商品的控制权已经转让,需要确认收入。退货一件,当月又发货一件。在实操中,可以不用做账务处理。 查看全部回复
2389
清岚
稍等,老师看下你的问题 查看全部回复
4275
要写商品名的,填折让金额 查看全部回复
4648
发票是23年冲红的,不影响22年汇算清缴 查看全部回复
1967
需要的 查看全部回复
3002
代开普票增值税税率是1% 查看全部回复
2422
不用啊,就相当于你们提供原材料给b,b给你们加工 查看全部回复
1637
持有存货用途改变的,需要转为投资性房地产核算 查看全部回复
3810
1.购买商品暂估入库 借:库存商品 dai:应付账款-暂估 2.销售 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借:主营业务成本(暂估) dai:库存商品 查看全部回复
1972
高老师
如果发票开错了,作废或红冲,重新开票 查看全部回复
3765
时间选择你营业执照上面的实际,财务报表年报 查看全部回复
2795
谁给客户开票 查看全部回复
2268
这种情况,类似市场推广,发生的成本80元计入销售费用 查看全部回复
2219
纯贸易的企业,采购的与销售的应当一致! 查看全部回复
2347
自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人的,要视同销售交税 查看全部回复
2810
许老师
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
1919
跨年了 查看全部回复
3079
是两个个体户么 查看全部回复
3111
同学可以,像你这种情况没有开票的那10件,可以先做发出商品。借:发出商品 10 dai:库存商品10件的金额 然后剩下10件正常开票的时候再借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税~销项 同时结转成本 借:主营业务成本 dai:发出商品 查看全部回复
3098
同学你好,商品已发出但还没开票的,可以先做发出商品,在发货时可以做:借:发出商品dai:库存商品 开票时:借:应收账款dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项)同时结转成本:借:主营业务成本dai:发出商品 查看全部回复
1607
同学你好,可以根据所属批次,调整入库和发出成本 查看全部回复
2508
同学你好 还是要做入库和出库处理的 查看全部回复
2366
按销售总价确认收入 查看全部回复
1975
计入销售费用 查看全部回复
有没有发票不影响你账务处理 查看全部回复
2333
小妮老师
是的,按照800结转 查看全部回复
5436
什么意思,销售商品是真实的业务么,是和谁交易的 查看全部回复
1634
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3443
您好如果没有入库直接发货到客户使用可以直接计入主营业务成本科目 查看全部回复
2314
亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
3224
财务需要出口税务备案,每月需要出口退税, 查看全部回复
2172
F公司给你们提供的是物流服务,放入支付的其他与经营活动有关的现金 查看全部回复
1856
颜老师
入库单都是不含税的,出库单也是不含税,出库单是按照商品成本进行出库,销售和成本是两条线 查看全部回复
3497
谭老师
按实际发生的时间平确认收入 查看全部回复
2330
税局代开发票可能流程相对简单,如果是后期还有类似业务可以成立个体户 查看全部回复
2255
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条关于增值税纳税义务发生时间的规定:(一)销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 查看全部回复
3323
你们是二手车经销商吗 查看全部回复
3212
1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
3343
借:银行存款 dai:合同负债 查看全部回复
1510
可以 查看全部回复
3169
建议设 查看全部回复
2434
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