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甘老师
收到预收款 借:银行存款 dai:合同负债/预收账款 查看全部回复
1769
曹老师CPA
借:预收帐款--XX dai:银行存款 查看全部回复
6757
王苗苗老师
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
安叔老师
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
1127
是建筑公司 查看全部回复
1599
西贝老师
同学你好,分录如下 借:其他应收款 113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税(销项税额)25.31 查看全部回复
1475
李伟老师
“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
3339
哈哈老师
借银行存款 551600预收账款10000 dai主营业务收入48000 应交税费应交增值税销项税额81600 查看全部回复
1922
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1549
借 主营业务成本/合同履约成本 dai 银行存款等 查看全部回复
2339
杨老师
可以,借:应付职工薪酬 dai:应收账款-b 查看全部回复
3387
没有工程物料这个科目,应该是工程物资吧 查看全部回复
2232
秦枫老师
工程施工-其他直接费用-劳保用品费 查看全部回复
15446
临时工费用要按劳务报酬申报个税 查看全部回复
1987
企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。 查看全部回复
1633
借银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2297
借工程施工 dai应付职工薪酬 -福利费 查看全部回复
2500
可以不需要入库出库, 查看全部回复
2150
预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款 查看全部回复
1943
借:营业外支出-捐赠20000 dai:银行存款20000 查看全部回复
3514
高老师
会计分录根据实际业务及票据信息正常做帐就好 查看全部回复
2060
相当于分包,按照你们实际收到的款项计入收入 查看全部回复
1747
借预付账款-杭州宏达机械设备有限公司 150000 dai银行存款-工商银行150000 查看全部回复
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借:财务费用79000 dai:应付利息-短期借款利息4000 dai:应付利息-长期借款利息75000 查看全部回复
3459
清岚
做你的成本 查看全部回复
1627
结转收入成本 借:应收账款 dai:工程结算 借:主营业务成本 合同履约成本-工程施工-合同毛利 dai:主营业务收入 工程完工,工程施工和工程结算科目对冲。 查看全部回复
2069
可以的 查看全部回复
2691
4.借:在建工程200/1.09=183.47 应交税费应交增值税进项税额16.53 dai:预付账款200*0.1=20 银行存款180 其他应付款-质保金200*0.05=10 查看全部回复
3912
建议计入长期待摊费用,在不低于于12个月的摊销期进行摊销 查看全部回复
2079
借应收帐款等 dai合同结算 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2866
你公司为房地产企业,不知道对方95%的发票有没有开具齐全,如果630万全部开过来了,借:开发成本 630 ?dai:应付账款——建筑公司 630 借:应付账款-建筑公司 查看全部回复
3065
借:这个工程是你们的在建工程吗 查看全部回复
1983
原来支付的时候挂的什么科目,冲销就行 查看全部回复
1472
在2022年7月转入固定资产 ,同时补提2021年4月至12月固定资产折旧,因为涉及以前年度损益,要看你执行的什么会计准则,如果执行企业会计准则,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配未分配利润 dai:以前年度损益调整 最后调整2021年财务报表期末数字,调整2022年期初数字,然后再补计提2022年1到7月固定资产折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3581
借 工程施工 dai预付账款 查看全部回复
2992
许老师
借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2387
酒店筹建期间发生的水电物业费,在总包工程款中扣除,这个总包是你们筹建期的施工方? 查看全部回复
2289
如果没有完整的材料入库 ,出库其实也没有问题,前提是你要把所有开支项目进项分类,不然打包做到在建工程中,不太清晰!找经办人员进行分类,然后计入在建工程! 查看全部回复
3364
孙老师
可以的 后附完税凭证 印花税统计表(注明税目 税率 金额) 查看全部回复
2776
你们分包一部分出去吗?劳务分包还是专业分包? 查看全部回复
2494
工程方面的记入到工程施工劳务费里面 查看全部回复
3322
是私人向公司提供劳务,对吗 查看全部回复
3155
不合理,应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复
6843
借财务费用 dai预付帐款-预付工程款 查看全部回复
2028
购入 借 工程物资 400000 进项税 52000 dai银行存款 452000 查看全部回复
4131
Harry老师
您好,是财政直接支付吗? 查看全部回复
4123
你好,一般情况下发票未收到,作预付账款处理,待下个月收到发票予以冲销往来。 查看全部回复
3923
木言
收到预收款 借:银行存款 dai:预收账款 开票确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 销项税 查看全部回复
2536
入管理费用 查看全部回复
3359
厚积薄发
稍等 查看全部回复
3573
Annina老师
付了借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
2461
是dai款发生的担保服务费吗?如果是要计入财务费用 查看全部回复
2521
按不同工程金额分拆就可以 查看全部回复
2375
易老师
看你们合同怎么签的 查看全部回复
4026
19年1月1日借入时: 借:银行存款 200 dai:长期借款-本金 200 4月1日支付工程款 借:在建工程 100 dai:银行存款 100 12月31日计提利息 借:财务费用 4 在建工程 12 dai:长期借款-利息 16 20年年初支付工程款 借:在建工程 100 dai:银行存款 100 达到预定可使用状态在建工程转为固定资产 借:固定资产212 dai:在建工程 212 20年末计提利息 借:财务费用 16 dai:长期借款-利息 16 21年底还本付息 借:财务费用 16 长期借款-本金 200 长期借款-利息 32 dai:银行存款 248 查看全部回复
3907
1、取得借款时 借:银行存款 350 dai:长期借款 350 查看全部回复
4437
大宁老师
是自建还是承包别人的? 查看全部回复
3789
Icy 何
工程款建议入固定资产 查看全部回复
3753
借开办费,dai银行存款 查看全部回复
3396
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
3269
预交的时候 借应交税费-预交增值税 dai银行存款 查看全部回复
4029
筱粒老师
就是从应支付的分包工程款中抵减这部分保证金吗? 查看全部回复
3440
周华
借:应收账款 dai:工程结算 应交税费-应交增值税(简易计税) 查看全部回复
4260
开票要确认增值税 查看全部回复
4200
你好,计入合同履约成本-工程施工-间接费用-意外伤害险 查看全部回复
5773
而已老师
开具发票;借;应收账款 dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税 收到工程款:银行存款 dai:应收账款 缴纳增值税:应交税金-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5951
归老师
借:工程施工--材料费 dai:原材料 收到对方的发票 借:工程施工-劳务费(分包劳务费)等 dai:银行存款 查看全部回复
4356
借:银行存款 dai:应收账款/预收账款 查看全部回复
3942
借材料,进项,dai应付,借应发,dai银行 查看全部回复
7038
王老师
您好,您单位是属于建筑工程吗? 查看全部回复
6741
对方开票的时候,借:管理费用/在建工程12万,dai:银行存款6万,应付账款6万,第二次付款的时候,借:应付账款 dai:银行存款6万 查看全部回复
9117
没有发票 查看全部回复
7794
您好,咱公司账务处理是采用完工百分比方式还是直接按照实际发生值来记账的? 查看全部回复
8354
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
994
andy老师
借:库存商品dai:银行存款 查看全部回复
375
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
791
Lucky
可以公户转给个人 无发票可以去税局代开 查看全部回复
852
需要的 查看全部回复
779
李可可
税率是13%么 查看全部回复
322
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
250
一般是相当于处置 查看全部回复
699
建议注销之前把这些往来清理掉 查看全部回复
583
盈亏计入投资收益 查看全部回复
1216
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
605
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1233
这个抽样检测后,货物是不是就相当于使用了,没有了 查看全部回复
562
杨老师.
建筑安装劳务是9% 查看全部回复
774
不一定,看业务情况 查看全部回复
1156
云峰老师
你好同学 用途是什么 查看全部回复
750
意思是中途建账么 查看全部回复
那月底时服务完成了么 查看全部回复
1136
原分录是什么 查看全部回复
933
B收到c的发票 借:主营业务成本应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
1210
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1129
工程项目用土,采购土时,发票开具的税收编码是1020504040000000000建筑用砂、土 查看全部回复
749
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1517
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
394
黄仁淇
装修工程,如果是租入房屋,按照预计使用寿命和剩余租赁期孰低摊销,如果是自有资产,按照预计使用寿命摊销,一般不低于5年 查看全部回复
1063
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1310
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