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李可可
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
684
杨老师.
借:管理费用/原材料 (根据发票内容进相关的费用成本类科目) dai:应付账款 查看全部回复
482
借:短期借款 (本金)财务费用(利息) dai:银行存款 查看全部回复
1064
以进度金额确认在建工程 查看全部回复
1072
燕子老师
借:预付账款-宏达机械200000 dai:银行存款200000 查看全部回复
1404
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1087
李伟老师
1.前任会计的做法不合规 2.没有不交税的入账方法,但是实际发生的业务没有发票也可以正常的记账 3.可以找劳务公司合作,开具发票 查看全部回复
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A公司投资B公司1000万,是以法人股东名义投资么 查看全部回复
354
安叔老师
借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2638
如果之前没有预付 就借 费用 47547.17 借应交税费-应交增值税进项税额 2852.83 dai应付账款50400 查看全部回复
478
wam
不会收费。 借:管理费用 dai:劳务成本 应交税费一销项 查看全部回复
1149
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
1361
借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1355
夏老师
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
858
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1130
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1192
王苗苗老师
去年的暂估分录是什么 查看全部回复
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1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
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收到的销售款项是吗? 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
572
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1278
哈哈老师
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
税务师晓雨
工程服务类的你们开具的大类是什么? 查看全部回复
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冲暂估 借:原材料/库存商品 (负数) dai:应付账款-暂估 (负数) 收到发票再按照正常的分录做 借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
1487
借:工程施工-合同成本-人工费 dai:应收账款 查看全部回复
1172
出检测报告是你们的主营业务吗 查看全部回复
766
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1163
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
1096
没有“当月开销项当月提供进项”这样的规定 对方要求你们开票的原因可能是:1,避免自身虚开发票的嫌疑,进销要一致就是从虚开的角度讲的,因为合理情况下,我销售某样产品肯定是先有进相关产品或者原材料,有匹配的关系 2、为了抵扣进项税,对方给甲方开具了发票,如果没有进项税抵扣的话,就需要先行垫付税金 查看全部回复
865
要分情况 查看全部回复
1484
预售款过大 税务会不会跳出预警,如果预收款过大会引起税局后台注意 查看全部回复
948
金额大的话借:长期待摊费用dai:银行存款 查看全部回复
816
1打款借:预付账款418800dai:银行存款418800 收发票 借:在建工程403800dai:预付账款 403800 收保证金借:银行存款15000dai:其他应付款15000 查看全部回复
986
Harry老师
你好,借:应收帐款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 查看全部回复
640
借银行存款/应收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
612
一般都是计入固定资产-其他固定资产 查看全部回复
702
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
1459
什么合同呢 查看全部回复
1495
王佳丽
增值税、附加税(城建税7%或5%、教育费附加3%、地方教育费附加2%)、印花税(买卖合同,支付金额的万分之三)和企业所得税 查看全部回复
989
andy老师
借:管理费用-保险或利润分配 dai:工程施工 查看全部回复
553
工程施工是建筑业成本归集科目 查看全部回复
908
是指商品质保吗 查看全部回复
1417
意思就是老板投资了另一家公司 查看全部回复
1426
借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
1250
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1414
打款 借:预付账款 dai:银行存款 退款 借:银行存款 dai:预付账款 查看全部回复
862
你们收到景区门票抵工程款,还是付出门票? 查看全部回复
1517
云峰老师
你好同学,达到预定可使用状态了,就可以转固定资产。 查看全部回复
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独立交易原则,a和b按照购买和销售货物处理,一方是计入库存,成本,另一方是收入;该开具发票开具发票。 2b收到预售款后计入预收账款,待c买水后转收入 查看全部回复
1083
没有什么问题,可以合并打款,合并做账, 但是建议分开打款做账,这样不容易出错,并且如果银行余额对不上的话,也好核对 查看全部回复
1026
一件代发,客户确认收入后,借 库存商品 dai 应付账款等,确认收入,借 银行存款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
525
西贝老师
同学你好,分录如下 计提: 借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税 缴纳: 借:应交税费-应交印花税 dai:银行存款 查看全部回复
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工资表只体现 3 月工资 查看全部回复
633
这笔业务真实产生的纳税义务是上一年,正常是要追溯到上一年去更正之前的申报表, 查看全部回复
604
Annina老师
是的 查看全部回复
1243
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
1038
同学你好,首先要清楚各类账户的借dai方向,然后熟悉每类账户常用科目都有哪些,重要的是要分析每个业务实质,明确要用到哪些科目,可以多找些案例多练习写分录 查看全部回复
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成交价 4262 元,1 手,成交额 42620 元? 查看全部回复
1304
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1501
是支付年费么 查看全部回复
1389
没有发生业不开票 查看全部回复
1605
是支出补贴还是收到补贴 查看全部回复
853
纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税。 预收款抵债,一般不需要交增值税 查看全部回复
1319
如有该固定资产有金额,可以借固定资产 dai营业外收入 查看全部回复
1078
看??收款方会不会退给你,退给你挂其他应收款-收款公司,不会退给你挂其他应收款-子公司 查看全部回复
1409
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1020
您好,能描述一下具体的业务么 查看全部回复
2792
李凤
你是长江联运公司是么? 查看全部回复
593
意思是公司应付的保证金,股东代付了 查看全部回复
1155
比如说融资10000万元,服务费300万元 借:银行存款 9700 长期借款300 dai:长期借款10000 查看全部回复
1261
借:在建工程50000 应交税费-应交增值税(进项税)6500 dai:应付账款56500 借:在建工程800 dai:库存现金800 借:固定资产50800 dai:在建工程50800 查看全部回复
1058
借 应收利息 (面值*票面利率) 债权投资-利息调整(或dai) dai 投资收益 查看全部回复
1326
按实际的开具 查看全部回复
1498
patience
假如公司是一般纳税人,借 管理费用-福利费20,210 dai 应付职工薪酬-福利费20,210,借 应付职工薪酬-福利费20,210 dai 库存商品 18000 应交税费-应交增值税销项 2210 查看全部回复
1994
借 原材料31586.40 dai 银行存款 31586.40 查看全部回复
1465
购入进行安装时的会计分录如下:借:在建工程dai:银行存款 支付安装费时的会计分录如下:借:在建工程 dai:银行存款 设备安装完毕交付使用时,确定的固定资产成本的会计分录如下:借:固定资产dai:在建工程 计提折旧:借:管理费用dai:累计折旧 查看全部回复
1254
借:短期借款 50000dai:银行存款50000 查看全部回复
1563
如果公司是一般纳税人,借 在建工程 20000 应交税费-应交增值税进项1800 dai 银行存款21800 查看全部回复
1350
如果是项目上的需要计入项目成本的 查看全部回复
1092
可不可以不用缴纳个税,不可以的 查看全部回复
1967
借:库存商品 /原材料dai:其他应收款-员工 查看全部回复
1210
费用支出是属于去年么,采用什么会计准则 查看全部回复
1051
收到 查看全部回复
780
可以的 查看全部回复
984
支付并取得发票时 借:长期待摊费用 245.28 应交税费-应交增值税-进项 14.72 dai:银行存款 260 然后按照5年进行摊销,结转到管理费用,第二笔款付了以后再根据发票未税金额调整长期待摊费用的账面,然后根据剩余期限计提摊销 查看全部回复
813
侯保林
如果金额不大的话,可以在当期调整处理 查看全部回复
1175
同学你好,收到dai款减息可以冲减财务费用哈 查看全部回复
992
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1173
Leaf
借 银存 200 dai 股本 200 查看全部回复
1541
我公司在今年一月份收到购置车辆的专票和支付车险的专票,车款和保险费当月已通过对公支付,如果是作为固定资产使用借 固定资产 管理费用-车辆费用 应交税费-待认证进项税额 dai 银行存款 查看全部回复
1179
曹老师CPA
之前是也没确认收入核算增值税么 查看全部回复
1241
3%属于简易征收,一般纳税人不想享受这个税收优惠政策的话,可以正常开9%的 查看全部回复
1557
借:银行存款 2dai:预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
959
请问收到的货运发票如何入账 ?收到发票是对方提供了运输服务 查看全部回复
978
同学你好,实收资本的分录: 借:其他应收款-法人 dai:实收资本 支付费用 借:费用 dai:其他应收款-法人 发工资: 借:工资 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-法人 查看全部回复
1184
借:银行存款--人民币(转出的外币*银行买入价) 财务费用--汇兑损益(差额) dai:银行存款--外币(转出的外币*银行中间价) 查看全部回复
646
采购当时如果是用于销售的话 查看全部回复
1405
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