登录/注册
Lucky
借 库存现金 dai 应收账款 查看全部回复
4633
秦枫老师
7月15号分录 借:未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai:银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借:原材料或者管理费用等 10 dai:应交税费-进项税额转出 10 借:应交税费-进项税额转出 10 dai:应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借:应交税费-未交增值税10 dai:银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退 查看全部回复
2795
王苗苗老师
借:银行存款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
6010
patience
收据和差旅费 金额不大的话,可以计入管理费用-开办费 查看全部回复
2958
您好,你的意思是当月银行收到了货款和发票,但是当月又退款了,是么。这个需要做分录的,收到款时做一笔分录,退款时做一笔分录。 查看全部回复
3119
清岚
如果你的业务是真实业务,账上只需要做进项税的转出 查看全部回复
4627
甘老师
这个设备买回公司了吗 查看全部回复
2901
是制造业么 查看全部回复
3910
tammy老师
生产车间劳务外包就是记到制造费用中 查看全部回复
2458
Annina老师
把发票附在凭证后面就可以 查看全部回复
6071
杨老师
借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2883
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2557
高老师
运输费计入在建工程,建议分开写分录 查看全部回复
2054
收款时借银行存款 dai预收帐款,开票时开预收款发票;客户实际消费时 借预收账款 dai主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 银行存款 查看全部回复
2821
安叔老师
借固定资产,dai银行存款(首付款) 长期应付款 查看全部回复
3467
款项支付么 查看全部回复
2390
1月份销售出库借:发出商品dai:库存商品 2月份根据发票确认收入结转成本 查看全部回复
3281
孙老师
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
4002
税务师晓雨
1、借:银行存款dai:捐赠收入 2、借:银行存款dai:捐赠收入-非限定性收入 捐赠收入-非限定性收入 查看全部回复
3352
6月借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3282
Harry老师
对方单位是增值税一般纳税人的13个点,对方单位是增值税小规模的现在是免税。 查看全部回复
3043
小妮老师
需要 查看全部回复
3360
电缆线是什么用途 查看全部回复
4687
是经常性的业务吗? 查看全部回复
3179
先用基本户支付等dai款下来后对方公司退回这笔钱,这笔款对方到时候还会退到你们基本户,先挂往来 查看全部回复
2518
商品因质量问题而进行的扣款行为,属于销售折让行为,应按上述规定进行处理,扣款冲减当期销售商品收入。 借:应收账款(80吨的收入) dai:主营业务收入 应交增值税销项税额 借:主营业务成本(100吨的成本) dai:库存商品 查看全部回复
2575
借:管理费用-诉讼费 dai:银行存款 查看全部回复
3577
付尾款的时候 借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:预付账款 银行存款 查看全部回复
2502
您能把问题描述的更具体一点吗? 查看全部回复
2491
在11月做银行流水有一笔款项发票没有收到,分录是借,应付账款,dai银行存款 这个有问题吧,一般是先收到票后付款时这样入账 查看全部回复
2813
你买的设备软件硬件可能区分 ,不能区分直接算卖设备,能区分的分别开票,正规销售软件是需要有软件产品认证、软件企业认证等证书,但是没有要求需要备案,只要经营范围有就可以开具! 查看全部回复
19363
是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出 查看全部回复
2908
许老师
①收到发票入账和支付货款不是同一时间;②入账和支付货款凭证不是同一人制单 查看全部回复
2377
这些费用员工之前都已经垫付过了是吧 查看全部回复
2327
借:在建工程 dai:原材料等 查看全部回复
2453
金额大不大? 查看全部回复
1870
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2978
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
3808
如果之前采购没有发票,正常需要做暂估入库这个分录, 借,库存商品暂估 dai,银行存款或应付账款暂估 现在使用了采购模块,根据采购模块的步骤,直接就会生成分录 如果是一般纳税人 借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款 同时冲减之前的暂估分录 查看全部回复
4528
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4805
①借:固定资产清理42000 借:累计折旧38000 dai:固定资产80000;②借:固定资产清理800 dai:银行存款800;③借:银行存款58000 借dai:固定资产清理42800 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)8000 dai:资产处置损益7200 查看全部回复
2999
接受设备捐赠,如果该设备是生产经营用的机器设备等非消费税应税品(如小汽车,油艇)等,并且捐赠单位开具了增值税专用发票,那么进项税是可以抵扣的。 查看全部回复
3058
个人借支的时候借其他应收款-个人 dai银行存款 收到发票后 借管理费用-dai其他应收款 查看全部回复
2572
固定资产报废不是这个处理分录 查看全部回复
2398
先冲销入账时的记账凭证,再开票重新按照发票入账 查看全部回复
6752
之前分录怎么做的呢 查看全部回复
3170
同学,建议不要这样操作,涉嫌虚假开票 查看全部回复
8683
Icy 何
如果系统没有严格限制的话,你可以都做到20号,这样你可以只做一笔分录 查看全部回复
3346
你把发票放在已经做了分录后面作为原始凭证 查看全部回复
2387
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4689
什么类型的设备? 查看全部回复
2772
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 dai:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为"待摊费用-待抵扣进项税额" dai:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理 查看全部回复
2239
按照开票金额确认收入 查看全部回复
4366
是的,要区分清楚 查看全部回复
3845
木言
先将3月份的暂估用红数冲回,按发票金额入账。另外由于原材料已经出库,所以成本多计,需要同时对多计入成本金额进行负数冲回 查看全部回复
2509
房租是预付一年的,还是只是当月的房租 查看全部回复
5243
同学你好 需要红冲之前的暂估的金额 在按照正确的发票金额入账 查看全部回复
2317
跨月不处理 查看全部回复
2998
借:销售费用/管理费用80507.26 dai:银行存款60000 其他应收款20507.26 查看全部回复
3200
你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
3428
冲销上个月开错的那种发票的凭证,红字 查看全部回复
3009
红冲时 借应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税销项 负数 查看全部回复
2760
这就涉及三方抹债,需要签订三方抹债协议 查看全部回复
2251
企业购买固定资产或无形资产产生契税且取得对应发票时,应计入资产成本,借:固定资产(或无形资产科目)(含契税) 查看全部回复
3291
取得发票时,借:管理费用 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款等;开票时,借:银行存款后应收账款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
4476
没有做错,来了发票放在凭证后面就可以 查看全部回复
2763
借:成本费用科目 应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) dai:银行存款(或应付账款) 借:应交税费—应交增值税(进项税额) dai:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 查看全部回复
4318
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看全部回复
2784
中介费确认收入 查看全部回复
3026
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3487
开的专票还是普票 查看全部回复
3208
可以把原固定资产的账面价值转入在建工程,把水箱也计入在建工程,完工后达到预定使用状态了,再把在建工程余额转入固定资产,重新计量账面价值,原已计提的折旧不用管了,现在重新计算每月折旧额 查看全部回复
2849
账务上把之前的分录红字冲销,再重新做一个新的 查看全部回复
3092
这些设备 电梯 都有发票而且都是你公司名下的 可以做为固定资产啊,后期你们需要去办理抵押dai款,这些固定资产会被银行找资产评估事务所评估,最后按照评估价的60%左右给你们dai款!要不要评估主要看银行(大部分应该有自己指定的额评估事务所) 查看全部回复
3125
你支付的租金可以暂时计入预付账款, 查看全部回复
2677
是的 查看全部回复
3187
你们是出口还是进口呢 查看全部回复
2703
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4134
需要交税 购入时抵扣进项了吗 查看全部回复
13906
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5133
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
3437
暂估运费 借:主营业务成本-运费 dai:应付账款 收到发票 红冲暂估分录,重新按发票入账 查看全部回复
2606
红冲计提分录,然后根据发票信息入帐 借费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应付款 查看全部回复
3899
固定资产 查看全部回复
6650
夏老师
设备完工的时候 借:规定资产400 待:应发账款315 应付账款-暂估85 查看全部回复
2907
采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 因此,最合规的做法是在合同约定的收款日期开具增值税专用发票。 所以应该取得发票并入帐,未取得发票部份可暂估入帐,可计提折旧,固定资产已实际投入使用的,可按暂估价值计提折旧并在企业所得税前扣除。待办理竣工决算确定实际价值后,再进行相应的调整处理。 查看全部回复
4323
对的 查看全部回复
3228
5月红冲分录时,借:主营业务成本-打印费 -970.87 dai:应交税费-进项税额转出29.13 dai:银行存款 -1000 查看全部回复
2456
1.可以进周转材料核算 查看全部回复
3930
李伟老师
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
3457
这种情况是不可以的 查看全部回复
10435
你可以先暂估入账,收到发票时红冲暂估分录,然后正常记账就好 查看全部回复
3087
没有取得发票的话,是不能所得税税前扣除的 查看全部回复
19595
不需要做会计分录,只需要登备查账 查看全部回复
2533
货款已付没收到发票 借应付帐款 dai银行存款 收到发票根据发票信息借原材料等 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai应付帐款 查看全部回复
2629
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3893
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2986
等发票到可以计入主营业务成本, 查看全部回复
3524
计提的分录跟实际收到发票的分录一样,比如, 借管理费用燃气费 dai,银行存款或其他应付款 查看全部回复
4736
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载