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小妮老师
没有发票正常入账,在汇算时调增就行了 查看全部回复
1892
甘老师
对,不动产租赁小规模纳税人是5%,不能享受增值税免税 查看全部回复
7281
颜老师
税务没发票,肯定不会让税前扣除的 查看全部回复
3034
andy老师
成立新公司的流程为:企业核名;提交材料;领取营业执照;刻章。企业办理企业法人登记 查看全部回复
2321
高老师
适用3%征收率的应税销售收入按1%征收增值税 查看全部回复
2826
企业在2022年新购置的单价在500万元以下的设备,仍可以选择一次性在税前扣除。 查看全部回复
3832
patience
全电发票自8月28日起,将在全国全面铺开。从2022年5月10日开始,全电发票受票试点经过6轮扩围,终于实现了36省市全电发票受票覆盖。 查看全部回复
2216
是,按当时 查看全部回复
2528
软件部分可以 查看全部回复
5257
实现收入的时候确认主营业务收入没错 查看全部回复
2683
设备是固定资产还是购买出售的 查看全部回复
2959
谭老师
你是没有报工商年报导致出现异常 查看全部回复
2498
监控设备是在车间里么,改造费占设备的净值比例大不大,如果占比较大的话,可以计入在建工程,然后重新计量设备的价值 查看全部回复
1954
借:制造费用—折旧, dai:累计折旧 查看全部回复
2276
清岚
可以 查看全部回复
3231
是增值税加计抵减么,借 银行存款 dai 其他收益 查看全部回复
2833
1、你们以前的收入无论是开票还是未开票都如实申报,现在调整还按照以前的政策调整 查看全部回复
2197
软件采购不在你们的经营范围内 查看全部回复
3177
小小
可以做新老公司的代报销 查看全部回复
2051
进入电子税务局-我要办税-一般退(抵)税管理 查看全部回复
2613
看经营范围有服务业,批发零售业和制造业。一般交增值税,基础电信的增值税税率为9%,货物类13%;城市建设维护税,教育费,地方教育费;印花税,个税,企业所得税等,具体的要看税局核定的税种。 查看全部回复
2753
登录电子税务局“我要办税”、“一般退(抵)税管理”、“误收多缴退抵税”,然后点击退抵税费原因类型:选择“误收多缴退抵税(费)”、点击申请退抵税(费)方式:选择“退税”,填写本次退抵税额,退税申请理由等就可以。 查看全部回复
2754
稍等,帮你看下退税步骤 查看全部回复
2602
今年的小规模开免税发票的政策是到2022年12月31日 查看全部回复
是申报个税么,个税是在入职那月起,每月都有减除费用5000 查看全部回复
3107
将免征水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 查看全部回复
2846
借:固定资产180000 dai:实收资本180000 查看全部回复
2290
设备配件是你们采购还是提供服务方采购? 查看全部回复
1930
杨老师
借:银行存款 dai:其他应付款-老公司 查看全部回复
2322
安叔老师
开票项目根据商品或者劳务添加,以前的明细在开票系统中可以导出。航天金税盘和税务ukey开票系统操作方法基本一致,添加商品明细或者劳务在开具页面双击添加即可 查看全部回复
3284
连设备带人的话开建筑服务‘’ 查看全部回复
2796
你需要确保每个科目都是正确的 查看全部回复
3581
云峰老师
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
4930
建议各开50% 查看全部回复
3482
价格高吗 查看全部回复
1600
纳税信用评级与法人关系不大,主要看公司 查看全部回复
8946
属于出资,只是记在固定资产 查看全部回复
9047
许老师
刚建账的话初始余额都为零,建完账之后把这些业务补计 查看全部回复
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安装开出发票,确认收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 这一步做了才有应收账款 查看全部回复
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您是说,购买原材料的单据,和差旅费的单据一起报销? 查看全部回复
2569
还没有人员的话可以先不开社保账户 查看全部回复
2065
小规模纳税现在开普票免税 查看全部回复
7671
不能,需要填写具体设备名称 查看全部回复
2192
借:在建工程550000 管理费用1000 dai:银行存款551000 借:在建工程4000 dai:银行存款4000 借:固定资产554000 dai:在建工程554000 查看全部回复
3230
目前只有旅客运输与道路通行费增值税电子普通发票的增值税可以抵扣进项 01 旅客运输 自2019年4月1日起,企业购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,发票上注明的税额允许从销项税额中抵扣。 依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条 02 道路通行费 自2018年1月1日起,企业支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。自2018年7月1日起,企业支付高速公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额;自2019年1月1日起,企业支付的一级、二级公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7040
河南省内的税收优惠园区,有限公司入驻园区享受地方留存50%-90%部分返还奖励优惠政策,园区内注册个体户享受0.5%核定征收优惠税率,税务大厅自然人代开享受1.5%优惠核定税率 查看全部回复
2378
借:固定资产清理 dai:固定资产 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借:固定资产清理(科目余额) dai:资产处置损益 查看全部回复
3022
收到发票 借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai应付帐款 查看全部回复
4087
营业执照副本、开户许可证、公章等 查看全部回复
2188
可以开在设备里 查看全部回复
2362
请参考《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税〔2016〕52号文件。 查看全部回复
2254
对你们企业来讲没有什么问题,开具的话你们也可以申请增值税优惠政策 查看全部回复
5293
可以说说生产流程吗? 查看全部回复
10759
?1)要与老板沟通,说明前期代账账务情况,并谈一下自己对后期账务处理的看法,以取得老板的同意; ?2)清理单据:将所有未入账单据按期间分类归集,如:送货单、入库单、费用报销单、借支单、已开发票、银行进账单和收款回执等; ?3)实地盘点,确认各资产的实存价值。现金、库存商品、原材料、固定资产等,作为现有实物,加上或减去已发生业务的金额,得出期初余额,与代账公司的期末余额核对。 ?4)清理现有的资料:如银行存款对账单、验资报告、应收应付对账单作为期初余额建账; ?5)确定报表数据:确定以上倒推出来的期初数据,并与企业报税务的报表核对数据是否一致?企业前期的账务本来不全,所以税务报表很可能不对; ?6)可从申报系统中,调出前期的财务报表和纳税申报表,对资产负债表,一般期初余额是不变的,期末余额为本期会计结存数;而利润表,则要核对全年元月至本期的实际销售收入、成本以及税金,是否与实际发生数相一致;有无多计、少计现象,税金有无多交现象,以确定利润表中的本期数; 同时,根据实际发生的收入情况,检查纳税申报表的数据是否正确,并按实际发生数进行调整申报数及应纳税额。 查看全部回复
3627
1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
3343
社保需要在社保系统开通,如果企业需要社保的话, 查看全部回复
3917
是否可以开具安装发票,要看是否真实业务。如果有真实业务,是可以开具提供安装服务发票。 查看全部回复
4955
银行存款日记账登记, (1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致,不得随便增减。 (3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。 (4)必须连续登记,不得跳行、隔页,不得随便更换账页和撕扯账页。 (5)文字和数字必须整洁清晰,准确无误。 (6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。 (7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。 (8)每月月末必须按规定结账。 查看全部回复
3552
王苗苗老师
建筑服务税率9% 查看全部回复
2315
1、设备没有收到,支付的款项计入预付账款2、设备已经收到,设备计入固定资产,未付的20%挂应付账款 查看全部回复
2287
剩余的14万不开发票还是? 查看全部回复
1995
是的 查看全部回复
2731
一合同主体的审核 主体资格和履约能力决定了后续合同能否顺利履约,因此对合同主体资格和履约能力的考查是决定合同是否签约的第一步,如果在此节点,不能满足企业的要求,后面的交易就无从谈起。一般签约主体集中在公司法人较多,公司法人我们一般会在网站上查询其存续状态、法定代表人、地址、年检以及以往涉诉问题,此类信息一般我们可在启信宝、天眼查、企查查、裁判文书网、北大法宝等第三方网站初步进行查询到,同时后续也要到现场考察实际经营状况,综合考量签约主体的整体履约能力。 二租赁标的及租赁费用的明确 合同中对租赁的标的描述要清晰、明确,如设备的名称、品牌、型号、单位、数量、市值、质量标准、租赁含税价、不含税价等信息,需要检验、备案的要义务主体约定清楚。如约定:乙方的租赁物资质量应符合国家标准或行业标准;并满足甲方的租赁需求;交货时,乙方应提供所租物资的质量证明文件(复印件加盖公章)及检验证明文件。 对于租赁费用要明确是按月、天等计费,还是工作量计租或者台班计租,同时备注中可以采取列举及概括的方式说明租赁费用包含哪些项目,避免有遗漏。 三租赁期限的计算 对于租赁设备的起算时间及退租日可以在协议中直接予以明确约定或约定以甲方另行书面通知,如约定:实际租赁期限自租赁物资验收合格并交付甲方使用之日起计算租金,自租赁物资退还之日起停止计算租金;甲方退还租赁物资,乙方无正当理由拒绝接收的,以甲方通知乙方退租之日起停止计算租金。退租日不计算租金。 四租金的结算与支付 对于租金的结算及支付条款是合同双方都比较关注的问题,大型设备的租赁一般费用较高,合理明确的设置好支付节点能够较好的平衡合同双方的权益,避免因租金支付发生争议。如约定:租金每2月结算一次;每一结算期完成后3个工作日内,由乙方核对当期租赁材料数量,出具当期发生的租金、运费、丢失赔偿费及修理赔偿费结算单,经双方负责人签字确认,经核对已丢失的物资不再计取租赁费。租金每2月支付一次,自甲方在收到双方签字确认的结算单及乙方提供全额增值税专用发票后3日内,以转账方式付清已结算租金。如一些出租企业提出要提供押金要求,合同中还要对押金的数额、支付及退还进行明确约定。 五租赁设备的保管、维修及返还责任 查看全部回复
1723
可以考虑做税筹将利润总额控制在300万以内 查看全部回复
3706
居民企业被认定为高新技术企业,同时又处于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发〔2007〕39号)第一条第三款规定享受企业所得税‘两免三减半’、‘五免五减半’等定期减免税优惠过渡期的,该居民企业的所得税适用税率可以选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满,或者选择适用高新技术企业的15%税率,但不能享受15%税率的减半征税。 查看全部回复
2202
1.高新技术企业减按15%税率征收企业所得税 2.高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年 3.高新技术企业享受研发加计扣除。企业研究开发费用,可按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。制造业企业可按照研究开发费用的100%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的200%摊销。 查看全部回复
1563
借:银行存款 dai:合同负债 查看全部回复
1510
首先是税收方面积极财政部、国家税务总局出台了相关政策。 一是合作社销售成员的产品视同农户自产自销;二是增值税一般纳税人从合作社购买产品可以按照13%进行进项税抵扣;三是合作社向成员提供农资免征增值税;四是合作社与成员签定的产品销售合同,免征印花税。 第二,在项目方面,合作社可作为涉农项目主体单位。 第三,各地每年都安排一定数量的财政扶持资金。 第四,在金融支持方面,合作社纳入信用评价体系之中,给予先评级后授信再用信的办法解决合作社dai款难问题。 查看全部回复
3789
36个月 查看全部回复
5042
税务师晓雨
稍等,计算太多,需要时间 查看全部回复
2552
需要转固定资产清理,借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 赠送时视同销售 借营业外支出 dai固定资产 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2934
借预付账款-杭州宏达机械设备有限公司 150000 dai银行存款-工商银行150000 查看全部回复
6618
一般30日内 查看全部回复
2551
购入车辆增值税是13%,购进的增值税发票上面的税额可以抵扣 查看全部回复
4114
2611
信用政策是指公司采用赊销时,企业根据自身营运情况制定的有关应收账款的政策。主要包括信用期限、信用标准、现金折扣以及收账政策。 查看全部回复
4697
制造费用或者管理费用招待费吧 查看全部回复
1706
固定资产总价 查看全部回复
3258
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)第二条规定,对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。第三条规定,本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 查看全部回复
2008
购买设备不需要安装的直接可计入固定资产,需要安装的先计入在建工程待达到可使用状态好再转入固定资产 查看全部回复
1668
劳务分包可以选择简易计税,税款缴纳在分公司 查看全部回复
2028
根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》规定,保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 查看全部回复
3919
tammy老师
有涉及印花税的相关项目就要交纳 查看全部回复
2647
小规模纳税人销售棉花,开普票免增值税 查看全部回复
1876
6税2费”减半征收是指:自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5923
使用超过12个月,可以计入的 查看全部回复
3405
如果只是切割之后再卖,可以作为商贸企业做账 查看全部回复
2664
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3223
Lucky
利润表净利润和资产负债表里的未分配利润应该一致 查看全部回复
2516
固定资产 查看全部回复
2037
李伟老师
借:管理费用 5100 dai:原材料5000 应付职工薪酬100 查看全部回复
2436
你们经营范围是以销售为主,开教学设备销售发票 查看全部回复
2919
这个开具发票给该员工,开票项目就是你们正常销售产品或者服务的税目即可,发票金额一致即可 查看全部回复
2616
A公司账务处理,①借:银行存款499 dai:长期借款或短期借款499;②借:其他应收款-B公司499 dai:银行存款499 查看全部回复
2356
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2442
是的,今年新颁布了政策 查看全部回复
6162
专票还是普票? 查看全部回复
你们的印花税是按照季度申报的就填写7-9月份的数据,要是没有合同就按照开具发票金额填写 查看全部回复
2943
一般情况下以发票入账,如果是分配来发票的话,可以先暂付金额入固定资产 查看全部回复
2340
如果是缓交不建议退税,退税需要的手续比较多,不过不同地区可能不同, 、 查看全部回复
2285
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