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王苗苗老师
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7061
许老师
1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看全部回复
3442
patience
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3058
清岚
汇总核算的话填写所有的销售额 查看全部回复
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2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7710
甘老师
如实申报收入 查看全部回复
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一般多档式账的每个月都月登记本月合计,本月合计下加一栏本年累计。登记完最后一笔业务后是先写本月合计和本年累计,如果有必要进行结转再再进行结转。 多栏式明细分类账是将属于同一个总账科目的各个明细科目合并在一张账页上进行登记,适用于成本、费用、收入类科目的明细核算,如“生产成本”、“管理费用”、“营业外收入”、“利润分配”等科目的明细分类核算。 查看全部回复
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费用类增加在借方,是收到所以费用减少就是dai方了 查看全部回复
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准予结转以后纳税年度扣除的项目有:职工教育经费、广告费和业务宣传费、保险企业的手续费及佣金支出和符合条件的公益性捐赠支出(3年内) 查看全部回复
5598
云峰老师
同学你好 是小型微利企业吗 查看全部回复
2623
收入正常报税就行 查看全部回复
2004
tammy老师
已经申报了更正 查看全部回复
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合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
5178
借:原材料42000 应交税费应交增值税进项税额6800 dai:银行存款48800 查看全部回复
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你好 融资租赁公司应按分期收款销售货物,按照合同约定的收款日期分期确认收入。 查看全部回复
3068
借:库存现金300 dai:银行存款 借:在途物资40000 应交税费应交增值税进项税额6800 dai:银行存款46800 借:原材料-甲材料40000 dai:在途物资40000 查看全部回复
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1、借:库存现金300 dai:银行存款300 2、在途物资-甲材料40000 应交税费-应交增值税(进项税)6800 dai:银行存款46800 查看全部回复
2893
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
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小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4147
税务师晓雨
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2358
燕子老师
同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增 查看全部回复
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一般收到利息收入是借:银行存款0.8 借:财务费用-利息收入-0.8 查看全部回复
2202
收入填应发数6000,社保个人部分填写在后面的扣除项目那里,会自动帮计算的 查看全部回复
2632
同学你好 查看全部回复
3008
是划转承接国有土地使用权时,补交土地出让金 查看全部回复
2579
负数自己申报比对通不过的,现在你需要带资料和公章去大厅更正二季度的申报表,将二季度更正为负数的表 查看全部回复
2895
不可以 查看全部回复
2060
同学你好,不需要了 查看全部回复
9329
杨老师
2种方式都可以 查看全部回复
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特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
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12月份税款所属期能在勾选平台撤销勾选 查看全部回复
4327
高老师
分红时需要缴纳20%的个人所得税 查看全部回复
2551
可以 查看全部回复
2046
小妮老师
让补缴的原因是什么? 查看全部回复
3688
是账上没做收入也没申报增值税么,适用小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2928
可以自己做个收入分摊的表格 查看全部回复
2082
固定资产处置分录: 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借:固定资产清理 dai:资产处置损益(如为亏损分录相反) 查看全部回复
2198
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
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按照0申报 查看全部回复
2737
那这个里面的钱是什么钱? 查看全部回复
11138
当年度出口的货物,次年4月15日前办理出口退税都可以的。一般都是先报关出口,然后再让供应商根据报关单上的货物名称单位数量开具发票,要保证完全一致。因此,没问题的。建议你公司办理退税越早越好。 查看全部回复
2995
你好,税务局叫你你们补申报还是? 查看全部回复
2212
同学你好,之前财务做账既然做的是借方待摊费用,那肯定是刚开始拿到票的时候他给做进待摊费用了,然后再从待摊费用里面结转到管理费用 查看全部回复
2375
13125
2153
成本也是按照完工进度来结转的 查看全部回复
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s单没有实际货物发出,报税的时候如何申报呀?可以把业务说详细点吗 查看全部回复
2427
比如预收账款 查看全部回复
2564
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看全部回复
2094
同学你好 是招待客人吗? 查看全部回复
2456
0申报逾期申报的话一般没有罚款,具体的要看当地税务局的规定。 查看全部回复
2181
实际上收入就是应发工资,应发工资-社保个人部分=你到手的工资 查看全部回复
3565
在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的属于居民纳税人 查看全部回复
2275
2278
根据业务记账 查看全部回复
2356
借:固定资产清理15000 累计折旧435000 dai:固定资产450000 查看全部回复
5036
安叔老师
管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资 查看全部回复
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同学你好 申报个税是申报的社保前的工资,然后账上计提的工资是社保后的 ,但是个税系统上的累计收入好像是社保前的收入 ,那这样我账上的跟系统上的我启不是有出入嘛 答:要保持一致。 计提时也要用社保前的收入 。 查看全部回复
4163
预收和应收不是都可以用吗?怎么错了 查看全部回复
3159
是的 查看全部回复
1908
小土豆
可以的 查看全部回复
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在申报查询那里,查询到旁边是不是有个作废,如果有,就可以更正,没有只能去税务局大厅申报了 查看全部回复
2098
如果收入漏报引起的补交,需要调增值税 查看全部回复
2884
是 查看全部回复
2310
改2020、2021年年报,改营业收入 查看全部回复
2985
李伟老师
关联公司走账产生的挂账是吗? 查看全部回复
谭老师
借:本年利润,dai:主营业务成本其他业务成本营业外支出 税金及附加管理费用 销售费用 财务费用 查看全部回复
4744
wam
此处与税务局沟通下,是否只需在现在申报还是说要补充申报刻对应年度的。 查看全部回复
2966
平台收取费用,应该平台给企业开发票吧 查看全部回复
5024
增值税不完整 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
2748
你们有开过发票之类的业务发生吗? 查看全部回复
2855
你看下利润表的计算公式 查看全部回复
2364
平时农行跟个人卡的往来直接导明细就可以查了 查看全部回复
3318
核定的收入大于实际的收入,按照税务局核定的收入申报 查看全部回复
2613
对 查看全部回复
1495
发生的销售退回,已经结转成本了需要冲回,如果是发票有误红冲重新开具的不需要 查看全部回复
2780
这个分录写反了 查看全部回复
2047
不一样的原因是什么? 查看全部回复
6591
需要 查看全部回复
3230
没有什么影响 查看全部回复
3829
你们有收入,企业所得税不能零申报 查看全部回复
2784
有销售收入怎么会没有成本?公司的经营场所租金,人员工资,各种办公费用,公司购买固定资产的相关折旧费等都是成本费用 查看全部回复
3226
小小
是的,就是资产负债表里的资产总额 查看全部回复
3429
有发生业务,就要如实登记 查看全部回复
2001
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2652
第一题,期初0 查看全部回复
2933
andy老师
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
2665
Harry老师
你好,要在小卖部申请的开票系统内开票,不要混在一起。 查看全部回复
2740
要填写 查看全部回复
2971
借:材料采购130000 应交税费应交增值税进项税额16900 dai:银行存款146900 借:原材料12 0000 材料成本差异10000 dai:材料采购130000 查看全部回复
2633
不是 查看全部回复
1925
可以的,年底前取得成本发票就可以了 查看全部回复
3956
你是填到未达起征点的销售额那列吗 查看全部回复
3558
发给员工的时候做到其他应收,收到生育津贴的时候冲其他应收款 查看全部回复
2955
企业所得税是以你利润表的利润总额来调整核算交企业所得税 查看全部回复
2127
是要你们退税还是让你们做不退税的账? 查看全部回复
2559
不用,照常申报,10月份的红冲和当月销售额一起对冲 查看全部回复
3122
是2016.4之前购入的,可以适用简易计税(3%减按2%计税 查看全部回复
5010
第一个是可以的 查看全部回复
33116
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2433
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