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许老师
计入原材料 查看全部回复
3025
甘老师
1.若取得的是专票,那么不含税税费=13250/1.09=12155.96元,增值税进项税额=13250-12155.96=1094.04元 借:生产成本12155.96*4880/5000=11864.22 管理费用12155.96*120/5000=291.74 应交税费应交增值税进项税额1094.04 dai:其他应付款/银行存款13250 查看全部回复
2777
tammy老师
咖啡吧单独核算独立做账 查看全部回复
3050
patience
只提供加工服务,对么,加工的是消费品么 查看全部回复
2998
高老师
借现金 dai固定资产清量 查看全部回复
2224
涉及增值税吗? 查看全部回复
2497
出差过程中发生的吗 查看全部回复
3428
1.借:坏账准备6800 dai:应收账款6800 查看全部回复
2770
只需第(2)问吗 查看全部回复
3810
木言
1、借:应收票据 113000 dai:主营业务收入 100000 销项税 13000 查看全部回复
2742
杨老师
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2100
席俊义
摘要会计准则没有明确统一规定,一般建议会写上具体名称,这样也能提现到摘要的价值 查看全部回复
5280
1.取专业测量师测量的完工进度70% 合同总成本=已发生的成本+预计还将发生的成本=180000+120000=300000元 按完工进度确认成本 借:主营业务成本/合同成本等300000*0.7=210000 dai:应付职工薪酬180000 应付账款30000 借:应付职工薪酬180000 dai:银行存款180000 查看全部回复
4201
安叔老师
软件多少钱呢 查看全部回复
3592
不能抵 查看全部回复
2829
采购过程中的损耗吗? 查看全部回复
2585
是私人向公司提供劳务,对吗 查看全部回复
3164
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3156
1、买入受托代销商品 借:受托代销商品 dai:代销商品款 商品进销差价 2、售出受托代销商品 借:银行存款/应收账款等 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 应付账款-××委托代销单位 查看全部回复
5129
1.不影响利润表 查看全部回复
5906
实际成本法 借:原材料 20.6 dai:银行存款 20.6 查看全部回复
3462
①借:长期待摊费用 dai:银行存款;②摊销时,借:管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
2352
作为投资款还是借款呢? 查看全部回复
是银行会计吗? 查看全部回复
6552
本期可抵扣消费税=23650-3480=20170 查看全部回复
3522
借:管理费用8849.56 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款8000 应付账款2000 查看全部回复
3389
(1)借:原材料2000*50=100000 应交税费应交增值税进项税额52*2000*0.13+300*0.09=13547 材料成本差异 117847-100000-13547=4300 dai:银行存款52*2000+300+13547=117847 (2) 借:原材料-乙 1100*10=11000 应交税费应交增值税进项税额9.5*1100*0.13+300*0.09=1385.5 dai:应付票据9.5*1100+300+1385.5=12135.5 材料成本差异250 查看全部回复
3166
(1)借:银行存款300*4*(1-0.03)=1164 dai:股本300 资本公积-股本溢价1164-300=864 查看全部回复
2570
1.2018年收到50%培训费,当期实际发生成本4.5万,预计还发生成本8+4=12万,履约进度=4.5/(4.5+12)*100%=27.27% 借 银行存款 12万 dai 主营业务收入 12*0.2727=3.27 预收账款 12-3.27=8.73万 借 主营业务成本 4.5万 dai 存款等 2.2019年,累计发生成本4.5+7.8=12.3,预计还发生成本4万元,履约进度=12.3/(12.3+4)*100%=75.46% 借 银行存款 12万 预收账款8.73万 dai 主营业务收入 24*0.7546-3.27=14.84万 预收账款 5.89万 借 主营业务成本 7.8万 dai 存款 7.8万 3.2020年 借 预收账款 5.89万 dai主营业务收入 5.89万 借 主营业务成本 3.6万 dai 存款 3.6万 查看全部回复
4310
三、(1)现金提取:借:库存现金 2000 dai:银行存款 2000 (2)采购员预借:借:其他应收款 200 dai:库存现金 200 (3)开转账支票:借:应付账款 500 dai:银行存款 500 (4)借:其他货币资金-银行汇票 60 dai:银行存款 60 (5)借:管理费用-办公费 500 dai:其他货币资金-信用卡 500 查看全部回复
2119
是这样的,余额表是12月1日的,填的表是12月31日,根据月初余额表数据加上月中变动的数据,就是月末的 查看全部回复
3030
(1)借:工程物资200+100=300 应交税费应交增值税进项税额26+13=39 dai:银行存款339 查看全部回复
1887
可以在应付职工薪酬下面设二级科目,借 应付职工薪酬-工资 -奖金 dai 银行存款等 查看全部回复
2131
①借:固定资产300+2.05=302.05 应交税费应交增值税进项税额39 dai:银行存款341.05 查看全部回复
2637
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3238
曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4324
水电费发票给你们吗? 查看全部回复
2254
夏老师
原材料说起。你要购入原材料。然后呢?你要加工。把原材料领出到生产车间。原材料的成本,加上你的人工水电。及其他的一些成本项目,那么就生产出了库存商品。库存商品生产出来以后要办理入库。然后呢,是要销售出去叫领用。销售出去的数量是有的。单价是库存商品帐面的加权平均价。这就结转了销售成本,大概就是这么个流程。 查看全部回复
2554
借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2324
借:应交税费—应交增值税 (转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 查看全部回复
1990
借:应付工资200000 dai:其他应收款 -社保 12000 应交税费-应交个人所得税 1000 银行存款187000 查看全部回复
2358
收汇的时候 借:银行存款-美元户(汇率按当天或者月初的汇率计算 ) dai:应收账款 查看全部回复
4926
是这样的,公允价值变动调整一般在期末,年底或者月底,不会涨了就调,但是出售时间不定,所以出售时就直接按照差额投资收益 查看全部回复
2749
分两步走的,第一步先计算计提,第二步缴纳,你这个属于第二步,你第一步计提了吗? 查看全部回复
2488
不合理,应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复
6870
①借:应收账款50000 dai:坏账准备50000;②借:银行存款50000 dai:应收账款50000 查看全部回复
3171
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3777
借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai应付票据 查看全部回复
1832
相当于便宜的卖掉 查看全部回复
3024
进账税额转出,通过:借:相关成本费用 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2291
借 固定资产300000dai 实收资本300000 查看全部回复
3311
①收到稳岗补贴,借:银行存款 dai:营业外收入或其他收益;②支出一笔审计费,借:应付账款 dai:银行存款;③收到审计费发票时,借:管理费用 dai:应付账款 查看全部回复
2343
借:库存商品17940 借:待处理财产损溢60 dai:银行存款 查看全部回复
4128
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2602
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3180
借 短期借款 dai 银行存款 查看全部回复
2734
Harry老师
你好,分录如下: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
3866
有开具红字发票吗? 查看全部回复
3800
补的部分借应交税费dai银行存款,退抵可以不做分录 查看全部回复
年末交易性金融资产的公允价值为186677元,确认公允价值变动损益。 答复:确认分录如下 借:交易性金融资产-公允价值变动损益186677 dai:公允价值变动损益186677 年末长期股权投资可收回金额为280000元 答复:长投可回收金额和长投账面价值做比较,若可回收金额小于账面价值,需要计提减值准备 借:资产减值损失 dai:长期股权投资减值准备 查看全部回复
6724
可以 查看全部回复
4946
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3633
如果是销售时发生的借销售费用-运费 dai银行存款或现金 查看全部回复
3021
是还没收到发票吗? 查看全部回复
2894
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2743
借 交易性金融资产 dai 银行存款 查看全部回复
3390
借:原材料--废料 借:生产成本(红字) 查看全部回复
3499
你好,借:银行存款 dai:营业外收入 或借:银行存款 dai:其他收益 查看全部回复
3621
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2557
一般是收款开发票的时候,如果是一次性培训,那就直接计入主营业务收入,如果长期的培训,借银行存款,dai预收账款,应交税费-应交增值税(销项税额)后期按照培训期借预收账款,dai主营业务收入 查看全部回复
4683
借营业外支出 dai库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3505
借:应交税费-预缴所得税384003.98,dai:所得税费用 -384003.98。 是什么 查看全部回复
2481
你好,计提时会计分录:借:财务费用 dai:应付利息 支付时会计分录:借:应付利息dai:银行存款 查看全部回复
5511
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3053
内账的话你就当做付款给b和c处理就好 查看全部回复
2621
借:固定资产 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:实收资本 查看全部回复
3284
①借款时,借:其他应收款 dai:银行存款;②还款并收取利息时,借:银行存款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:其他应收款 查看全部回复
2249
如果只是公户转给A,借应付帐款 dai银行存款 查看全部回复
2269
金额大么,是一次性支付多久 查看全部回复
2166
是代收代缴的吧 查看全部回复
2268
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6120
借:原材料 705000 应交税费-应交增值税(进项税)91450 dai:应付账款 791000 银行存款 5450 查看全部回复
3232
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2741
借:原材料/库存商品324000 应交税费应交增值税进项税额42120 dai:银行存款/应付账款366120 查看全部回复
2476
折扣开在同一张发票上吗 查看全部回复
3189
如果金额不大的话,可以一次全部计入当期损益 查看全部回复
2320
退的哪一年度的? 查看全部回复
3857
退的是哪一年度的呢? 查看全部回复
2682
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3186
借本年利润 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2737
借,银行存款2300000 dai,实收资本1000000 dai,资本公积资本溢价1300000 查看全部回复
3058
借应收帐款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3248
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3930
借:原材料 10 000*(1—9%) 应交税费—应交增值税(进项税额)10 000*9% dai:库存现金 10 000 查看全部回复
3523
借 原材料 113000dai 银行存款 查看全部回复
4542
借:在途物资 85000 应交税费-应交增值税(进项税)10400 其他应收款 4600 dai:应付票据 100000 查看全部回复
3410
借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2802
借管理费用 现金 dai其他应收款 查看全部回复
4583
谭老师
是要调整分录吗? 查看全部回复
3282
发生的现金折扣计入财务费用 查看全部回复
8589
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